金税四期上线了！你的税务筹划做了吗？

2021年8月1号，金税四期正式上线，在互联网的推进下，金税三期已实现工商、税务、银行全面联网监管，而金税四期是建立在金税三期系统之上的，此次金税四期上线有四大功能：

1、业务更全面的监控。不仅仅是税务方面，“非税”业务也被纳入其中；

2、信息共享。建立各部委、人民银行以及银行等参与机构之间通道；

3、信息核查。企业相关人员手机号、企业纳税状态、企业登记注册信息；

4、“云化”打通。“税费”全数据全业务全流程，进而为智慧监管、智能办税提供条件和基础。

这就意味着企业更多的数据被税务局掌握，那么税务稽查将会更严、更精准、更全方位。相当于企业在税务面前已透明化。

那么金税四期会重点稽查哪些企业呢？

1、个税与社保未足额缴纳；

2、库存账目不一致；

3、虚开发票；

4、企业所得税申报异常;

5、增值税异常抵扣。

哪些行为会被金税四期重点监管？

1、当日单笔或累计交易额5万以上的；

2、公转公超过200万元以上的；

3、私户转账金额境内超过50万的；

4、私户转账金额境外转账超过20万的；

5、小规模企业，却常出现上千万流水的；

6、转入转出异常情况，分批集中转出或转入的；

7、企业经营范围与资金流向没有关联的。

那么金税四期上线后，是不是企业的税负压力就不能合理解决呢？当然不是，企业增值税、所得税高，可以通过专业的税收筹划来解决，根据企业真实情况制定最佳方案。目前做税收筹划采用的是地方税收优惠政策。

比如增值税高，可以通过有限公司的税收奖励返还政策解决。

企业可以将部分利润高的业务分离出来，在地方政府园区成立一家有限公司去承接这部分业务，无需实体入驻，可以异地办公，无需改变企业办公经营地址以及经营模式，只是在中间增加一个经销商，正常经营纳税申报，就可以享受园区的高额税收返还。

产销分离也是目前有限公司的常见模式，始端和终端都不会受到影响，不仅能合理降低企业自身的税负，还能开具出相应的增值税专票，解决增值税压力，何乐而不为？具体税收奖励返还比例如下：

增值税：按地方留存50％的50％-80％奖励返还给企业；

企业所得税：按地方留存40％的50％-80％奖励返还给企业；

而企业所得税高，可以通过个人独资企业和自然人代开核定征收政策解决。

个人独资企业的核定不看成本进项，直接根据开票额核定应税所得率10%，再按照五级累进制计算出个人经营所得税，加上增值税和附加税，综合税率在3%左右。相当于开票400万，也只需要缴纳12万左右的税金。有效解决企业无法取得成本票的业务，降低25%的企业所得税。

自然人代开通俗来说就是由税务帮自然人代开发票给企业，一般会选择在税收园区税务代开，这样可以享受核定征收缴纳个人所得税，定额核定个税为0.5%，加上增值税1%和附加税0.06%，综合税率为1.56%。由于企业跟个人开展业务无法取得成本票导致企业所得税高，可以采用自然人代开的方式解决，不仅可以解决个人所得税问题，还可以低税率解决25%的企业所得税。

金税四期的上线被业内称为“最强稽查系统”，但也不要担心，这是在警示各个企业，应该合理经营依法纳税。就算有税负压力也是有法可解，采取合理的税收筹划方案，千万不要“铤而走险”触犯税法。