干货 | 小微企业授信指导

随着国家不断加大“两增”贷款监管重视程度，各家金融机构也采用各种方式开展小微企业信贷业务的创新。小微企业信贷业务确有风险。但找准方向，定好风控，设好产品，其风险仍然是可控的，其收益仍然是可期的。

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1.小微企业信贷风险与防控从传统信贷管理角度来看，银行会考察第一还款来源以及第二还款来源，第一还款来源的衡量标准是PD，即企业的违约概率，这个主要考察两个维度，还款能力（通过财务报表等定量因素考量）以及还款意愿（通过一些定性因素来考量，比如企业的行业地位，董监高情况等）；这些在企业的评级模型里面都会考虑；第二还款来源的衡量标准是LGD，这个就和押品有关了。同时，在贷款发放中，应考虑客户的还款能力和违约成本。根据“还款能力”和“违约成本”两维关系表，我们知道，将小微企业的风险防控全部放在“还款能力”的控制上（即纯信用贷款），在客户数量较大的情况下，风险的发生将是大概率的。简单的办法，其实就是有效的办法。提高客户的违约成本（具体包括提供抵押物、控制抵押物价格和抵押率成数、判断抵押物的流动性和可变现性），就是小微企业信贷业务最简单、最有效、成本也最低的风险控制逻辑。根据还款能力和违约成本高低不同，借款人会面临四种状态，并得出四种不同的还款意愿（风险结果）。还款能力违约成本还款意愿（可能风险结果）客户A类型低低客户大概率会选择违约，贷款风险大概率会发生。客户B类型高低客户不一定违约，但当现金流紧张需要压降负债时，本行贷款的压降归还，必然是排在最后。客户C类型低高客户会考虑通过抵押物处置、过桥转贷等其他方式尽可能避免违约，贷款风险发生可能不大。即使发生逾欠，通过资产重组，转让等方式也不一定形成直接损失。客户D类型高高客户大概率不会违约，也没有必要违约。2.抵押类小微企业贷业务审核逻辑步骤一：首先判断申请人提供的抵押物是否符合准入要求，通过其合理的评估价值以及流动性，评估其最高可支撑的贷款申请额度。步骤2：尽可能核实借款人历史上是否有足额的现金流，并根据借款人贷款用途和还款规划，设计合理的分期还款方式，避免借款人出现突发的高额还款压力。高额还款压力一方面来源于我行贷款的还款计划安排，另一方面来源于客户的其他负债（特别是隐型负债，这也是调查重点）。如果借款人的还款压力相对比较平缓，那么未来现金流即使出现阶段性大幅减少，也不一定会影响借款人的还款能力。步骤3：落实客户现金流的结算归行。毕竟“三分审，七分管”，管的就是现金流。长期限的贷款也证明银行有意愿与借款人开展长期合作，借款人也必须将结算资金的全部或部分转到银行方。小微贷款的贷后管理，管的就是结算和现金流。步骤4：通过不断的分期还款，压降贷款本金，缓释风险，降低实际抵押率，可以有效提高客户违约成本。针对长期限贷款，一直不压降本金，缓释风险的永续贷类产品，是不符合小微信贷业务逻辑的。小微企业授信，一方面历史经营及未来经营情况均难以了解和控制，另一方面，贷款金额较大，不能单纯依赖企业主的个人信用判断，因此，突出强抵押和较高的违约成本控制，才能建立小微企业贷款风控标准。“三品“、“三表”、的应用可以帮助银行在小微企业授信中进行更加有效地调查。三品：即人品、产品、抵押品；三表：即水表、电表、税表或海关报表；三流：即人流、物流、现金流等符合其经营特征的非财务指标，再整合政府、工商、税务、民间社团、商会等外部资源，从而解决中小企业经营信息不透明、信息不对称的问题。3.“三品”（1）看人品人品看哪些：看企业法定代表人的人品应主要包括，第一、道德品行：行为规范，做事风格，个人在社会的形象和口碑，有无不良嗜好。第二、诚信：是否诚实守信，个人和单位信用记录如何。第三、经营管理和资金营运能力：企业经营战略，发展思路，员工和骨干队伍的稳定性，企业文化。第四、社会经验：处理和解决问题的能力，拥有社会资源，社交人员范围，等等。人品怎样看：一是通过到企业调查了解，包括与企业法定代表人交谈、与企业管理层和相关员工交流；二是通过企业的主管部门、行业协会了解；三是通过企业的上下游客户了解；四是通过法定代表人的同学、朋友了解，等等。如果仅仅靠授信前一次或二次接触，授信后几个月见一次面，是不可能基本掌握上述情况的。（2）看押品押品看哪些：应主要包括押品的合法有效性，押品的购买价值、评估价值、可变现价值，押品变现能力，押品价格变动趋势，是否易保管等。押品怎样看：押品合法有效：即押品属于抵押人合法拥有，不存在法律瑕疵，审核权证人名称、位置、面积等要素，与实物现场核实确认，双人办理抵押登记。押品的价值：一是看押品实际买价或建造成本、同地段资产价值与评估价值。押品的实际买价应该看土地或房屋购买合同，入账金额，支付价款凭证和入账凭证，看合同内容，有无拖欠各种款项。建造成本应该看立项和规划批复、可研报告、竣工验收报告、进入固定资产作价凭证和附件，以及支付工程价款情况，看是否拖欠工程款。关注是否拖欠工程款，按照法律规定，工程价款优先于抵押债权；关注土地取得方式、已缴纳土地出让金、合同和付款凭证，以及土地是否闲置，超过2年被无偿收回。押品的变现性：在实际操作中，应高度重视实现抵质押权的可行性，押品再值钱不能变现也没有用。押品的位置要好、具有通用性，变现能力要强。总分行都在强调强抵押，强抵押就是资产变现能力强且足值，关键是在法律规定允许降价范围之内能够变现。押品易保管：押品容易保管、不变质、在授信期间内不会贬值。抵质押合同合法、有效性：一是要确保借款合同合法有效；二是抵质押物的合法、有效性；三是抵质押合同签字或授权合法有效，一定要面签；四是抵押质押登记落到实处；五是应注意，有时抵押和保证同时存在的双保险并不一定保险。（3）看产品看产能：就是通过调查了解企业现有设备最高产量，一是看企业的可研报告；二是看单台设备设计产量，计算最高产量；三是与企业交谈了解，同时应与生产同类产品的其他企业了解设备产能；四是看企业近二年实际产品产量，分析评价企业的产品满负荷生产程度。看产量：一是看企业近三年每年实际产品产量，以及当年前几个月实际产量，分析其产品产量是增加还是减少；二是分析企业的产品产销存是否平衡，特别是当年产销是否平衡。（1）到企业产成品仓库，看产品入库单、出库单和产品存量，判断企业实际产品产量；（2）到企业原材料仓库，看其中一个耗量较大的原材料车间领用量（扣除对外出售量），再除以该原材料单耗，就可以计算出企业实际产品产量；（3）到车间看产品生产纪录，来推算实际产品产量；（4）看电量消耗总量或金额，再除以生产1吨产品用电量即单耗；（5）看企业产成品帐等，方式方法很多。看竞争力：一是产品质量、技术含量、先进程度；二是下游客户对该企业产品的依赖程度，产品可替换性；三是产品的销价、成本、利润，价格优势和利润贡献度；四是产品处于五个周期的阶段，在同行业竞争中所处的地位。看上游：主要是看企业原材料采购和市场供应情况。一是需要知道企业现有库存原材料够企业使用多少天，来判断原材料储备的合理性和需要采购材料的可行性；二是生产主要原材料的厂家数量、产量、质量、价格等情况；三是主要供应商供应的数量、价格、结算和运输方式、稳定性等情况；四是主要原材料市场供需情况，以及原材料市场发展趋势，进而分析判断企业原材料供应数量和质量是否有保障，价格、运输和结算方式的稳定性等；五是企业原材料采购合同情况，不是有采购合同就可以，既要看现有采购合同，又要与近二年的采购合同进行比较和分析，同时更重要看合同当中的主要要素，包括采购数量、价格、运输方式、结算方式、签订时间、供货时间、违约条款等。看下游：主要看企业产品销售和产品市场情况。一是分析企业产成品库存够企业销售多长时间，并与现有销售合同的数量和销售时间等比较；二是分析企业的产品市场需求量，与市场供应量比较，判断该产品市场供求状况；三是企业的产品主要销售对象，包括对方单位名称、销售量、销售价格、运输方式、结算方式、稳定性等；四是企业产品销售合同情况，不是有销售合同就可以，既要看现有销售合同，又要与近二年的销售合同进行比较和分析，同时更重要看合同当中的主要要素，包括购买数量、价格、运输方式、结算方式、签订时间、供货时间、违约条款等。4.“三表”（1）看水表和电表一是看企业水表和电表实际消耗量；二是看企业实际交纳的税费和电费金额；三是前提要知道企业生产1吨产品实际用水和用电数量；四是企业实际消耗的水量或电量，再除以生产1吨产品需要的水量或电量，就得出企业实际产品产量，进而判断企业实际资金需求、销售收入、现金流量，进而判断企业未来的偿债能力。（2）看税表或海关报表看税表目的是通过企业实际交纳的增值税和所得税除以税率，反推算出企业的实际销售收入、实际利润；看海关报表目的是了解企业实际产量和出口量。一是判断企业损益表中的销售收入和利润的真实程度；二是判断企业所有者权益中未分配利润的真实程度，进而影响企业的资产负债率；三是分析评估企业的合理资金需求，如果企业没有需求而贷款，贷款肯定被直接或间接挪用，贷款被挪用，到期可能难以及时收回，甚至部分无法收回；四是判断企业未来销售收入、现金流入和偿债能力。千字文学习第五十四天jiān dié jiǎn yàogù dá shěn xiánghái gòu xiǎng yùzhí rè yuàn liáng笺牒简要顾答审详骸垢想浴执热愿凉【解释】给人的书信要简明扼要，回答别人的问题时要审慎周详。身上脏了就想洗个澡，捧着热东西就希望它有风把它吹凉。〖注释〗笺（jiān）：文书、书信。骸（hái）：身体。版权声明：本公众号如有引用和转载他人文章，则必定会在文章中标明原文的作者和来源出处。如有侵权，请联系微信kong0190或后台留言，我们将在第一时间予以处理。