财务经理年终工作总结经营分析报告
NO1.最关键的序言：
财务部门PPT表达思想方向，只能是正能量。消极、抵抗、抱怨、委屈都是减分和打折项，困难分怎么表达，公司要的是你如何克服困难得到结果。
所以在PPT适当的位置（甚至副标题）加上：
1.及我所能，为公司每个经营动作寻找最优财务方案；
2.把繁琐留给自己，把便捷留给业务；
3.因为风险关上一扇门，因为业务开展打开一扇窗；
4.说话，不要指责；分享，不要假装；信任，不要动摇；承诺，不要忘记；
以上是作为财务部门的一个态度，态度，态度，，，，态度没有什么都没有，说什么也没用。
财务报告中的3个特别注意：
1.财务分析不是列示数据，要从数据推出业务的行为和动作，给出业务建议，只列数据让领导看是大忌；
2.要对列出的数据做出判断：优或劣，找个参照物，同期数据、预算数据或者行业对标数据，有参照物才能说优劣；
3.对于涉及业务的判断结果，请同相关部门负责人沟通，甚至要和公司第一负责人沟通，找到解决方案或者取得对方认可，再做到你的报告上，不然会打架的，制造矛盾，公司分析会不是PK的擂台，总经理或者投资者也不是你们几个选手的裁判；
上述思维如果没形成，强迫自己改一改，习惯就好了。
NO2.财务经营分析主体
1）经营损益情况（依据公司利润表取数据分析）
A.整车销售情况，注意分析率的指标，毛利率（不含返利和含返利两种情况），对极端好的车型和极端差的车型做分析，不含返利的差异情况；
B.维修业务情况，注意进场台次，单价，毛利率的说明，是提高客户单价还是加大客户的进场数量等作出判断；
C.衍生业务情况，对各衍生业务的开展率进行说明，如：加装率、投保率、续保率等等；
D.费用执行情况，首先分固定费用和变动费用，固定费用（折旧、摊销）谁也变动不了和投资规模相关，
变动费用集中在：人力成本支出、广宣费支出、财务费用支出、招待费、差旅费、车辆使用费支出等重点项目上，其他如：水电气、办公用品等，就是不花费也省不了多少钱，请带过说明。
E.盈亏平衡的预计（如果能力和时间允许），做几个假设，
第一，当费用规模一定的时候，需要多少毛利来弥补，那么整车市场单台综合毛利期望达到多大，需要售后产值达到什么样的规模，毛利率达到什么水平会盈亏平衡；
第二，当业务能力固化下来的时候，比如下半年年市场与上半年市场毛利按4：6来预计，费用缩减到什么水平，可以做到盈亏平衡，主要的费用结余点建议放在哪几项上；
第三，综合前2点对公司的年度目标或者下半年的目标做个评估，预计一下下半年还能亏多少（想来多数经销商是亏损的）；
附：经营管理指标表：<依公司实际数据报告）
2）重点管理项目情况
库存及资金的管理情况，建议对公司库存的情况做个详细的说明，对20XX年经济情势银行的融资趋于做好讲解，资金链断了不一定是财务干的，但财务有责任提醒，及时提醒，是断臂生存还是拼命死扛是投资人的决策，但财务一定要谨慎，谨慎，谨慎，提醒大家：安全第一。
返利的管理情况，主机厂臭不要脸的返利绑架了经销商，返利的获得情况，一定做好说明，返利获得率达到的情况，没有返利肯定是亏损的，是亏死的。
应收账款的管理情况，店内潜亏内容，总经理都不爱听，但对老板是实在的利润和资金，不可以浪费。
资产管理情况，同样不进损益的潜亏，自己的东西都看不住肯定不可以吧
3）公司的财务状况分析
基于三大报表的分析，总经理不重视，老板也不怎么重视，但做财务的都知道有多重要，同样为了展示财务的专业性，简单的做个说明也好，而且一些率的指标，每半年做个分析对比还是有必要的。
财务分析的逻辑及预期达到的效果是：
数据的呈现--良好的数据（问题的数据）--挖掘原因--分析原因--解决方案--过程跟进--经营结果的汇报；
NO3.财务工作总结及工作计划
4S店财务总要面临的问题，哪些上半年做了，哪些计划下半年，大家自己做个分类说明。
组织架构工作职责，建立或者调整，或者更细，或者培训；
档案管理，7S管理；
财务系统、厂家系统的应用问题；
合同管理、采购管理问题；
资产管理问题，库存车、配件、精品、油漆辅料、旧件、旧机油；
商务政策、促销政策、工资的审核与建议；
各种往来清理、资产清查；
制度的建立与执行跟进；
融资与资金的管理；
返利台账管理，应收催收管理；
外部事物，三证合一，公司证照变更，各类报表；
内部控制；
费用管理；
预算管理；
不管怎么样，多琐碎的事儿，请整理出3-4个主线，按大的时间截点能达到什么样的效果和管理能力，用一句话表达，一句话表达清楚是一种感觉一种能力，清晰很重要。坚持就胜利、一份耕耘，一份收获。