从来没有所见即所得这回事

图片不是猫，是兔狲哦！

ERP后台的单据流程和你能看到的单据表象，完全是两回事，所以，当前台单据出现问题的时候，一定要先搞清楚ERP后台的流程，才能更好地解决问题。

案例说明：

业务流程描述

生产公司负责生产和发货，联合公司负责销售，联合公司没有仓库，生产公司根据联合公司的指令直接发货给客户。

ERP系统流程图

备注：

推式生成：上游单据审核或者签字完毕，下游单据自动生成；

拉式生成：上游单据审核完毕，下游并不自动生成单据，但是下游单据制单的时候可以选择参照上游单据生成，使得下游单据可以自动带出上游单据的信息；

销售部门对应销售管理模块；

仓库部门对应库存管理模块；

财务部门对应内部交易、存货核算、应收管理、应付管理模块。

财务核算流程

生产公司财务核算流程：

根据销售应收单确认应收账款：

借：应收账款

应交税金

贷：主营业务收入

根据来源为内部结算清单的调拨出库单确认主营业务成本：

借：发出商品

贷：主营业务成本

根据来源为库存调拨出库单的调拨出库单确认发出商品：

借：库存商品

贷：发出商品

联合公司财务核算流程：

调拨入库：

根据来源为库存调拨入库单的调拨入库单暂估本月实际入库

借：库存商品    蓝字

贷：应付账款-暂估    蓝字

根据来源为内部结算清单的红字调拨入库单生成冲销本月收到发票对应的暂估入库

借：库存商品      红字

贷：应付账款-暂估     红字

根据采购应付单确认对生产公司的收到发票的调拨入库

借：库存商品

应交税金

贷：应付账款

销售：

根据来源为库存销售出库单的销售成本结转单确认发出商品

借：发出商品

贷：库存商品

根据来源为销售发票的销售应收单确认销售收入

借：应收账款

贷：应交税金

主营业务收入

根据来源为销售发票的销售成本结转单结转主营业务成本

借：主营业务成本

贷：发出商品

通过以上案例可以看出，同样的单据可以生成不同的凭证，在对账和查询凭证问题的时候，都需要通过深入分析来源单据来判断问题产生的原因，而不能只看表面现象。