商务服务行业税务筹划小妙招 缺少成本发票怎么节税最合理

亲爱的朋友们大家好，我是助人为乐李小帅，这期我们来聊下，商务服务行业有限公司税收优惠政策，缺少成本进项发票怎么去合理节税？商务服务行业企业入驻洼地后，享受税后洼地的优惠方式也非常的多，比如办理分公司到税收洼地，以业务分流的形式享受政策；还可以设立新公司，原公司接到业务以后分包给税收洼地的公司以实现节税；还有注册地址的迁移等等形式，都是可行的；另外，办理个人独资企业、个体工商户、合伙企业享受核定征收也是很好的一种形式。

当然税收洼地的优势绝对不止这些，除了享受洼地优惠，实现节税目的外，入驻税收洼地还有可为企业获得延期纳税的好处、增加企业可支配收入、还可以利用洼地政府招商投资项目与政府合作，进行投资和生产经营，增强企业竞争能力，获得最大化的税收利益。商务服务公司例如商务信息咨询、企业管理咨询，网络信息技术、网络科技、软件设计与开发、游戏开发、系统集成、网络工程、企业信息化、网站设计与开发、网页制作、电子商务等行业。如何享受总部经济招商的税收优惠政策呢？可随时咨询小编了解。

网络信息技术、商务信息咨询、网络工程、企业信息化、网站设计与开发、网页制作、电子商务等行业公司只需要在总部经济园区注册一家新公司，注册的新公司组织形式可以是有限公司也可以是个人独资企业；另外还可以以设立分公司的形式在总部经济园区。不管是新公司还是分公司，都只是注册地址在总部经济园区，其现有的经营地址和经营模式都不发生任何改变，而这种享受税收优惠政策的方式，正是总部经济招商模式的一大特色，所以外地企业同样可以享受总部经济园区的税收优惠政策。

依法诚信纳税是纳税人的义务和觉悟，企业节税方式有很多，然而合理报税才是企业节税、省税的最佳选择。今天在这里就为大家推荐一个合理合法的税收洼地政策，只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式，不用实地办公)，有两种方式推荐给大家：

a、有限公司(一般纳税人)：增值税根据地方财政所得部分的50%80%予以财政扶持奖励；企业所得税按照地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励特大企业事一议最高可获奖励90%。

b、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)：这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至2%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。下面为大家举例说明：

例如某商业类服务公司年营业额为5000万元，其中进项为1000万元，成本费用为2000万元，那么还剩下2000万的利润，

该缴纳的税费为：增值税：4000万/1.06*6%=226.4万；

附加税：226.4万*12%=27.2万；

企业所得税：2000万/1.06*25%=471.7万总纳税额为725.3万，综合税负率为14.5%，

假设这家公司称为A公司，那么下面来用两种方式进行合理筹划。

第一种：企业所得税核定在税收洼地园区注册一家B公司（一般纳税人有限公司），把5000万的业务全部转移给B，也就是让B公司来接业务，那么同样的进项，同样的成本，最后B公司在园区纳税计算为：增值税：4000万/1.06*6%=226.4万；奖励：226.4万*41%*60%=55.7万，实际缴纳增值税为170.7万；附加税：226.4万*12%=27.2万；企业所得税：5000万*10%*25%=125万（核定应税所得率为10%）总纳税额为322.9万，综合税负率为6.46%，节省了400万左右的税费。

第二种：个人经营所得税核定在税收洼地成立5家小规模个人独资企业，来合理分包A公司2000万的账面利润，每家400万，每家所需缴纳的税费为：增值税：400万/1.01*1%=3.96万；附加税：3.96万*6%=0.24万；个人经营所得税：400万*10%*30%-40500=7.95万（核定应税所得率为10%）每家400万的利润所需缴纳12.15万，5家加起来也就是60.75万，而5家19.8万的增值税可以给A公司进行抵扣，那么总的税费为：A公司增值税（226.4万-19.8万）+A公司附加税27.2万+税收洼地的总税60.75万=294.55万，综合税率5.9%，比第一种方式多节约了20万元。

无论是什么样的方式，都属于总部经济招商的范畴，无需企业实体入驻办公，合理合法的进项纳税筹划，更多行业的税收筹划以及各个地区的税收优惠政策，请关注《助人为乐李小帅》