个税年度汇算指南：我买的商业保险可以抵扣个税吗？能抵扣多少？
首发：文文大保贝儿
一个没有客服，只有公号主本人的保险自媒体
大家好，我是文文大保贝儿，全网最穷理财博主。
既然是全网最穷理财博主，交税？今年的收入依然是没有资格交税的。
还退了17块钱的税钱，嘿嘿嘿。
01
三月的第一件大事儿，就是个税的年度汇算了。
一年一次的对个税进行清算，多退少补。
大家可以下载APP“个人所得税”，实名注册、人脸识别、登录查询，看看自己是否需要补税或者退税。
文文大保贝儿因为睡觉比较晚，大半夜12点多就给自己17块钱的税退了，今天白天的时候，很多小伙伴就表示，app提示系统崩溃中。
估计是因为今天汇算第一天，登录app查询的朋友太多了。
登不进去就改天试试，6月30号之前完成申报就可以了。
提醒大家一下，查看个税的时候，记得顺便核对下自己的就职信息，以防被盗用。
如果出现个人信息被盗用的情况，一定要及时申诉。
02
退税&补税的具体流程是这样的：
第一步：
下载APP，实名注册并登录
第二步：
打开个人所得税APP 后显示首页页面，点击【个人中心】-【登录/注册】，可凭注册的手机号/证件号码作为账号进行登录
第三步：
点击【首页】-【去准备】下滑至【汇算准备】进行完善收入，专项附加扣除信息，银行卡信息
第四步：
根据自己情况选择“使用已申报数据填写”或“自行填写”；
如果收入项目不是特别复杂，可以直接选“使用已申报数据填写”
在这里需要注意的是：在进行申报时，劳务报酬、稿酬等等这些纳税数据，都要逐一点开进行确认。
第五步：
根据页面上的提示，填写信息、核对信息
个人基础信息、收入信息、税前扣除信息、应补退税额……都要一项一项进行对照。
第六步：
提交申报，确认声明信息
第七步：
申请退税
第八步：
提交后，税务部门会进行审核，审核通过后，国库会打款到绑定的银行卡
03
登录个税app后，文文大保贝儿也是震惊了。
待过的公司、每月的收入、缴纳的个税……
一项项记录得清清楚楚，安排的明明白白。
甚至有一些完全想不起来的收入，也都一条一条的记录在案。
为什么会产生退税或者补税的情况呢？
因为我们的个税，是按全年综合所得收入来计算的，采用的是每个人预扣预缴制。
每个月先交，等一年结束了，一起算总账。
这就可能会出现，某些月份交的有些多，但全年总收入并不高、没有超过6万的情况。
所以就可以统一申请退税了。
除了退税，还有“补税”的情况。（偷偷羡慕一下收入高的小伙伴）
如果需要补的税太高，也不用慌。
可以填报专项附加扣除申请，子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人都可以减税。
每一项申报，都可以让你的个税少一点点。
个税的计算公式如下：
应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-2020年已预缴税额
“退税”还是“补缴”？
这是一个正负数的问题。
计算完本年度最终应纳税额后，再减去2020年度已预缴税额，得出应退或应补税额：
得出结果为正数（如“1350”），则需要补缴相应数额（1350元）的税款；
得出结果为负数（如“-1350”），则可得到相应数额（1350元）的退税。
随后，就可向税务机关申报并办理退税或补税了。
举两个例子：
隔壁老王是自由职业者，2020年度综合收入为112372.75元，无“三险一金”，非独生子女，赡养两老人，有房屋贷款，已缴税7352.61元。
在这种情况下，隔壁老王应退税款=[（112372.75-60000-24000-12000）×3%-7352.61=-6861元。
隔壁老张在某公司工作，2019年综合收入92715.7元，2019年度个人缴纳“三险一金4496.16元，其他费用1.32元，在北京有房贷，无需赡养老人，已缴税486.39元。
在这种情况下，隔壁老张应补税款=[（92715.7-60000-12000-4496.16-1.32）×3%-486.39=0.1566元。
04
我买的商业保险，可以退税吗？
先说结论：
我们通常购买的医疗险、重疾险、意外险、人寿险和年金险、教育金保险等等，都没有办法退税。
大家在填报税前扣除项时，在其它扣除项目中，会看到有商业健康险、年金、税延养老保险等扣除信息。
有很多买了商业保险的朋友来问文文大保贝儿：
商业健康险的费用也可以在税前扣除？
商业健康保险产品可以有最多200元/月，限额2400元/年的税收优惠？
我的保单的税优识别码在哪？
……
保险确实可以抵税，但不是所有的商业保险都可以进行税前扣除。
目前，市面上能享受退税政策的保险只有3种：
税优健康险、税延养老保险、企业年金。
（1）税优型健康险
税优健康险，是一款由政府主导、保险公司承保的、能够享受个人所得税减免政策的健康型医疗保险。
它每年固定缴纳的保费为2400元（支持月缴），保费主要分成两部分，一部分用于支付医疗保障的风险保费，剩余部分会进入万能账户按照一定利息产生收益。
因此，税优健康险，是一款一年期的“医疗险+万能险”的组合。
税优健康险的优点：
1、可以带病投保，没有等待期，而且没有免赔额，0元起赔，社保目录内100%，社保目录外80%报销。
2、保证续保，可续保到退休后或65岁，最高75岁。
3、投保税优健康险后，个税起征点会上涨200元，达到抵扣个税的效果。
税优健康险的不足：
1、报销额度低：健康体投保，1年最多报销20万，终身最多80万；带病体投保，1年最多4万，终身最多15万。
2、续保年龄有限制：税优健康险，一般只能续保到法定退休年龄，个别公司可以续保到75岁。
税优健康险，到底能抵扣多少个人所得税呢？
在购买税优健康险后，可以在当年（月）计税时，按照2400元/年（200元/月）的限额标准，对个人应纳税所得额予以税前扣除。
通俗点来说就是，没有购买税优健康险的个人税收起征点为5000元/月，购买了的起征税为5200元/月。
如果月收入5000-8000元，每年可以抵扣72元个税；
如果月收入8000-17000元，每年可以抵扣240元个税；
如果月收入超过85000元，那么每年可以抵扣1080元。
收入越高，抵扣的个税也就越多。
举个例子：
如果隔壁老王每月工资为5199元，这个工资本来是要交税的，但是由于购买了税优健康险，那么按照5200元/月的起征税，就不用纳税了。
税优健康险虽然可以抵扣个税，但其实数目并不大，哪怕是月入一万，一年也就抵扣200多的个税。
所以税优健康险的真正意义在于保障，而不是节税。
（2）税延养老险
税延养老险即“个人税收递延型养老保险”，是指我们交的保费可以在税前扣除，在领取养老金的时候再交税。
这类型养老险目前还在试点，没有全国推行，目前只有上海、福建（含厦门）和苏州工业园区可以买。
税延养老险的“税前购买限额”是税前收入的6%或1000元，选最低的进行扣除。
简单来说，就是工资收入在16666元以下的，按6%进行缴纳保费；
工资收入在16666元以上的，最多每年可交保费12000元。
这部分钱是税前扣除的，等到了个人开始领取养老金时，25%的部分予以免税，75%的部分按照10%的比例缴纳个人所得税。
税延养老保险有一定的节税效果，更适合较高收入群体，特别适合没有财务规划的人，强制储蓄、专款专用、保障养老。
（3）企业年金
企业年金不是个人可以参与的，完全依仗你的单位。
早些年，一些大企业、事业单位，都是作为福利给员工来集体办理的，但近些年，因为各种原因，规模基本上没有再继续扩大。
所以，它的覆盖范围仍然十分有限。
如果拥有企业年金，个人是不需要主动申请扣税的，会自动显示抵扣金额。
个税筹划，现在就已经成为了“理财”里很重要的话题。
个税的改革方向，会越来越细致、复杂，想尽办法引导你去主动申报各种收入。
自己筹划的越好，交的税就越少；完全不会筹划的话，就会莫名其妙多交税了。
一个没操作好，就会多交冤枉钱。
你说个税筹划重不重要？
懂税务的小伙伴，发财之路给你指好了哦！