服务行业、商贸行业解决自身税负压力有哪些税收优惠政策？

不管是企业还是个人，有了收入就会有相应的税收，主要体现在所得税上，企业还会有一个增值税的压力。虽然有一些行业可以享受税收上的优惠政策，比如高新企业优惠政策以及西部大开发政策，但是也只有部分企业可以享受，那么服务行业、商贸行业承担的税负压力该如何解决呢？

那么就可以考虑地方性的税收优惠政策，有些地区出台税收优惠政策是为了提高当地的经济发展，这是由于我们经济发展不平衡，有些地区发展的很好，有些地区还比较落后，所以采用这种方式来吸引外地企业到当地纳税，以此提高经济发展。这个地区被称为总部经济园区，目前在河南、重庆等地，具体政策有以下几种：

一、核定征收政策

核定征收不用考虑企业的进项成本，直接根据开票额的多少直接核定一个行业利润率，服务行业一般核定的是10%，假设企业有500万的利润需要纳税，那么核定10%后就是50万作为经纳税所得额。

通常在园区成立个人独资企业来享受核定征收政策，而个人独资企业无需缴纳企业所得税，只需要缴纳个人经营所得税、增值税、附加税。缴纳的个人经营所得税享受核定征收后，再按照五级累进制计算个税税率在0.5%-2.19%之间，加上增值税和附加税，综合税率在3%左右。由于成立的是小规模纳税人个人独资企业，所以年开票额不超过500万。不用在当地实体办公，只需将注册地址在当地就行。

适用类型：服务行业高利润、缺少成本的企业，个人所得税高，以及分红税压力等。

节税模式：以业务分包的形式转给个人独资企业承接纳税，完税之后的剩余资金可以直接提取到私卡上自由支配，且可开具专票普票。

二、税收奖励扶持政策

商贸行业会面临13%的增值税问题，要想减少增值税压力，只需要在河南园区注册一家有限公司，作为原公司的分公司、子公司，把部分业务分包给分公司、子公司做，在园区纳税，可以享受当地增值税、企业所得税上的税收奖励。

增值税：奖励地方留存部分的60%-80%返还给公司，地方留存50%；

所得税：奖励地方留存部分的60%-80%返还给公司，地方留存40%；

相当于企业缴纳100万税收，增值税返还35万到45万到企业对公账户上，企业所得税返还28万以上。企业当月纳税，财政奖励返还次月到账。