答案 | 公转私怎么样操作既能少缴税，又不违法？

问题1：公转私怎么样操作既能少缴税，又不违法？

方法一 ： 一般而言，公司在开始盈利后，老板因私人需要从公司拿100万出来，多数会选择分红的方式。这种公转私方式是要交税的，以上面为例：

企业所得税：100万*25%=25万

分红个人所得税：（100万-25万）*20%=15万

一来一去，居然交了40万的税，非常不划算！所以有另外一个巧妙的方法：如果老板有辆价值150万的豪车，他只要将其以低于原价的价格，卖给公司就可以转钱：个人转让二手车，可以免增值税和个税！

车子作为固定资产，其相关费用均可进行抵扣：如折旧费、过路费、加油费什么的。一顿操作后，老板不会有任何损失，而且公司的钱也可以放心的转到个人的口袋里！

方法二：成立个人独资公司

公司挣500万，想要转到个人的账户上，就要交一半的税，当然让人难过，不过如果成立了一个个人独资企业，情况就大不一样了！

应交增值税：500万*3%=15万

应交附加税：15万*12%=1.8万

应交个人所得税：500万*1.5%=7.5万

税后纯收入：475.5万

政策规定：个人独资企业完税后将企业利润公转私到个独企业负责人的个人卡上是允许的。操作流程：商业法人主体公司对外做业务，再把商业公司赚来的钱，通过合同转到独资公司，独资公司再缴相应的税，这样，钱就到了自己的腰包。

问题2：“其他应收款”坏账如何平账？

首先要注意！遇到其他应收款长期挂账这种情况，一定不能为公司找发票平账！

那么，对于长期未清理的余额，该怎么清理呢？有以下建议：

1.先核对其他应收款的明细账，和对账确认。

比如：

垫付员工的费用，和员工进行核对确认；和未提供发票的供应商核对发票金额；和关联之间公司核对往来款项......具体事项，具体和目标人核对。

2.确定调整方案。

个人垫款催促还款；对供应商催促开具发票；关联公司之间的往来款催促还款。

3.不能还款的，另设方法。

确定对方由于注销、吊销等原因不能开具发票的，可以直接确认收入了；个人欠款就要一直催促还款；关联公司之间的往来款，由于种种原因不能还款，可以签署协议，和其他应付款（也欠关联公司的金额）抵消。

4.一定要建立台账，分析账龄，定期清理！不要时间太长，一般不要超过三个月！

1.每月核对账面，核对往来款项，确定各种款项的情况，没有受到发票的及时催促，其他原因的垫付款及时催促还款，定期清理。

2.余额在贷方，要逐笔自查是否有分录录错，检查明细账，总账，要账实相符原则。

3.严格执行财务管理制度，按照制度办事，不虚列费用，不隐匿收入。

4.关注银行对应的转入转出金额，查看是否与记账一致。

问题3：怎么一次性计提500万费用、合理省税？

根据最近政策：2023年12月31日前，购入单位价值低于500w的设备，工具器具等，允许一次性计提费用计入当期损益，在计算应纳税所得额时扣除！

例如，买了500w的设备，以前需要分四年才能折旧完成，现在可以一次性完成。会计的账务处理有以下三种方法：

1. 考虑到税会差异，这500w可以直接作费用，但是从会计角度上还是要按正常时间进行折旧，产生递延所得税负债。这种方法适合大公司和财务水平较高的企业。

2. 通用做法就是，会计同样每个月正常计提，然后在当年所得税汇算清缴的时候作纳税调减，在申报时可以按500w正常填列。注意，第二年到第四年都要做一个纳税调增。这个做法适合财务会计人员流动较小、相对稳定的规模较大的公司。

3. 比较简易的做法，也是建议中小微企业的做法是：会计直接一次性计提，单月购入的固定资产按成本入账，然后在下月一次性计提费用。这样在未来就不需要再处理了。

温提4：业务招待费超标部分无法税前扣除，那应该如何处理超标部分的餐饮费发票？

答案：

应该正常入账处理。

很多老板拿到多余的餐饮费发票之后，如同鸡肋一般，食之无味，弃之可惜，就不入账了。虽然业务招待费再多也不能降低企业所得税，但其实业务招待费不但不鸡肋，反而很有用。

首先，公司财务报表是真实反映企业经营状况，给企业未来决策做支持的。如果人为改变，那么数据就不准确，就没有太大作用。所以企业真实发生的业务招待费一定要准确，准确地入账才可以降低业务招待费的支出。

其次，在国家一再降低企业所得税税负率的同时，却从来没有降低过20%的个人所得税的税负率。而如果有100万的业务招待费，没有入账，那么企业账面就会多出100万的未分配利润，如果哪天公司需要分红了，股东就要为此多付20万的个人所得税。

所以，业务招待费即使超标了，也一定要继续正常入账。

问题5：企业每个月到底该勾选多少进项票呢？原理是什么？怎么计算金额呢？