『退税问答第86期』生产企业所属期和外贸企业申报年月的常见问题
在申报出口退税时,近期大家问的比较多的问题就是关于所属期和申报年月的填写问题。今天给大家总结整理一下。
生产企业（单机版为例）
点击出口退税申报系统，会弹出“确认当前所属期”对话框，生产企业出口退税申报的所属期跟增值税的纳税申报期保持一致。因此，如果是在本月（2月）的纳税申报期申报，所属期填写202001即可。
进入申报系统后，点击出口货物明细申报录入，此时的所属期已经默认为202001，与刚进入系统时填写的所属期保持一致，也可以手动进行修改。
这里要注意几个问题：
1.2019年出口的货物和2020年出口的货物可以在一个所属期内申报。2.如果有跨年申报的数据，填写明细数据时，在所属期标识处将其区分，比如出口日期是2019年的，所属期标识填写2019；出口日期是2020年的，所属期标识填写2020。
外贸企业（单机版）
外贸企业同样在点击系统进入时，需要填写当前所属期。这个对申报明细数据影响不大，可以按照当前年月填写所属期，确认进入即可。
进入系统后，进行出口和进货明细数据录入。外贸企业申报时填写的是申报年月。规则是不能小于报关单中的出口日期（各地要求不同，建议咨询所在地税务），比如2020年2月出口的货物，申报年月可以用202002或者202003。
1.外贸企业出现跨年申报时也要注意，比如既有2019年出口的货物，也有2020年出口的货物，申报时不能将其合在一起申报，而是要分开。2019年出口的货物，申报年月统一用201912；2020年出口的货物，申报年月用2020XX。
2.关于批次，如果申报年月已经申报过一次，比如2019年出口的货物进行一次申报，但是还有一些因为发票没有信息没有申报，这些再申报时申报年月用201912，批次用02，以此类推。
总结了小伙伴常见的关于申报所属期和申报年月的问题，有没有你解决你的申报疑问呢？
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