高达20%的分红税,你是怎样来进行个税筹划?
《税朝朝》专注于园区招商,利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税!
根据我国《企业所得税法》,在一般情况下,企业实现年度利润后,税后利润需要按规定分配给股东。但在《个税法》中也有规定,个人股东获得企业分配的分红时,应依法缴纳20%的分红税。所以,在年底股东们进行分红时,可谓冰火两重天,听到分红金额时,飞上蓝天,缴纳分红税时,掉入深渊。
通过怎样的税收筹划节税最适合呢?
建议使用个人独资企业的税收优惠来节税,这样可以做到节税比例最大化。
举个例子:
某公司股东李老板年底分红480万元,通过我司税务筹划,在本公司合作税优惠园区设立一家个人独资企业。李老板提前计划,改变和之前公司的关系,以业务合作的形式将分红金额转至个人独资企业,那么现在李老板需要缴纳的税负主要有:
个人所得税:480/1.01* 0.9%=4.28万元
增值税:480/1.01 * 1%=4.75万元
附加税:4.75 * 6%=0.28万元
总额:4.28+4.75+0.28=9.31万元
相比于20%的分红税:480*20%=96万元,节税比高达90.3%。
这样的税收优惠方案不局限于此,适用于各行业!开出的增值税专用发票可以正常扣除!
这个方案中运用到了一种税收优惠政策,我国出台“西部大开发”和“少数民族地区自治”等优惠政策,企业入驻有税收优惠政策辐射的税收优惠园区内,可以享受以下税收优惠:
个人独资企业核定征收
园区内个人独资企业不需要缴纳企业所得税、股东法人分红税等,核定行业利润率,一般在5%-10%之间,个人经营所得税:0.5%-2.1%,增值税3%,附加税0.06%,,综合税率在0.5%-3.16%。小规模有限公司也可以申请核定征收,综合税负同样低至3.16%
有限公司奖励返还税收优惠
企业可以在税收优惠园区设立有限公司,享受增值税、企业所得税税收返还。
增值税返还奖励占地方持有部分70%到90%.
企业所得税返还奖励占地方持有部分70%到90%。
纳税大户,一事一议。
企业当月纳税,奖励次月返还至企业对公账户。
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