收藏！学会四大税种的针对性解决方案，你也会合规税务筹划

“税”这个东西，广大企业都知道，一方面要诚信纳税，一方面又要控制住，控制不好就等于一年白干。 税收是固定性、无偿性、强制性征收，企业盈利后必须缴纳税收，但这里企业的税负压力主要来自以下四个方面。

一、增值税

增值税作为我国第一大税种，最低的现代服务业为6%，最高的商贸类等为13%。在这里，会发生入口问题。 上游开具13％的发票时，只需缴纳增值税。 如果上游无法开具13%发票，只能开具1％或3％或者不开，则必须以销售额为基础支付增值税，产生更加严重的税负压力（销售额除去含税，乘以13％后扣除进货税）

解决方案：

通过新办或者子公司、分公司的形式入驻地方政府税收优惠园区，享受税收返还政策。例如，入驻江苏、重庆等园区的贸易公司每年缴纳1000万元增值税的情况下，可以享受的激励为1000万*50％ （地方留存部分）* 80%（返还比率）=400万（实际奖励税额）

二、企业所得税

企业所得税作为我国第二大税种，通常的税率为25%。 现在很多公司都出现了问题。 由于政策开放税率的降低，许多企业可以享受一些税收优惠政策，那么税法也在逐渐收紧。 以前的白条收款已经不存在了。 现在可以收款的只有票据、机票、工资、社保，不能像部分收据一样，扣除成本。 所以，很多企业的实际利润并不高，但很多情况下，所需的支出中根本拿不到成本，从而导致企业所得税的负担

解决方案：

主体公司可在园区设立1家或多家小规模个人独资企业，可以通过合理的分包业务方式获得相应的成本，综合税率在3.16％以内。因为在园区成立的个人独资企业可享受核定征收，不仅可以解决企业缺失的各类成本票据，还能节税80%以上。而且个独还可开具专票，但要注意的是一家个独一年只能开票500万以内，超过这个范围可多设立多家。

三、个人所得税

个人所得税又分为很多种。 个人经营收入、个人工资收入、劳务报酬收入等。个人经营所得税通过五级累进制计算后，个税最高可达到35%；个人工资按七级累进制计算最高可达到45%。所以有了很多人”年薪百万，纳税40万，到手砍一半“。

解决方案：

这里可以通过园区自然人代开的方式解决，这也是小编自己使用的方式。将劳务或报酬转为经营所得，也可享受园区核定征收，可以根据经营所得缴纳相应的税款，核定后综合税率为1.56%左右，取得减税的效果。

四、分红税

分红税也属于所得税的一种，高达20%。这也是很多公司不敢轻易分红的原因，一旦分红拿钱出来就涉及20%的税负，太心痛了。

解决方案：

在园区注册合伙企业，通过合伙企业持股在主体公司的股权，作为投资收益将利润转移到合伙企业，缴纳个人经营所得即可。 这样，合伙企业的个人经营收入将接受核定征收，综合税负将在4％以下！关于园区的详细情况和更多的税收优惠政策，请关注——《优惠税》

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