【实施经验】检查NC系统中资产负债表不平的套路

资产负债表不平，一般有两个原因：做账的问题，软件公式设置的问题。

但是如何判断是什么问题，给大家一个检查的套路：

当然，前提是所有公司都使用集团下发的同一套报表，大部分的公司都已经平了，或者前几个月都是平的，这个月突然有某一家不平，否则，先把公式设置完毕验证好再说。

第一步：打开资产负债表，将不平的两边相减，得出一个差额。

第二步：打开科目余额表，查询对应的月份，科目选择一级到一级，记得勾上“包含未记账凭证”。

第三步：先检查科目余额表上的期末余额中，损益类科目，也就是6开头的科目是否余额都为0。如果余额不为0，恭喜你，那个差额多半就是这几个不为0数据的合计，让会计结转完损益再计算报表。

第四步：看科目余额表中是否有哪个数字正好等于那个差额，有可能是新增了科目，之前的报表公式没有包含这个科目。

第五步：如果设置了重分类，那就着重检查重分类项目，因为重分类是通过辅助核算取数，有可能取漏。

第六步：是否设置了引用其他报表的指标公式，如果有，则去检查被参照的报表是否已经计算保存完毕。

第七步：如果以上都没有问题，那就将科目余额表导出来，在报表上面点联查数据来源，一项一项地检查报表数据，看是否有遗漏。