企业税负压力大，可利用税收优惠政策合理节税？

企业税负压力大，可利用税收优惠政策合理节税？

《税晓通》专注总部经济园区招商，企业税务筹划，帮助企业合理合法地利用税收优惠政策降低企业税负压力。

纳税是任何组织、企业乃至个人都无法避免，同时税收压力也是公司发展过程中必然面临的问题，许多企业的税收压力都不小，企业进项不足、成本票欠缺、企业利润虚高都会导致企业税负压力大，因此对于企业来说如何降低企业税负压力，增加企业的收益的问题是非常重要的。

在金税期以前的时候，很多企业做账比较简单，税务的要求没有那么高，但是随着税收政策、税务的不断规范化，企业基本上不可能用以前一些不规律的方法处理账面利润问题，导致大部分企业的税负压力很大。

企业想要解决企业税负压力大的问题只有利用国家部分税收优惠政策，地方部分税收洼地，企业享受当地优惠税率等合理办法才能解决

我国大部分企业属于中小企业，享受中小企业优惠政策，但中小企业优惠税率分为增值税和企业所得税两部分优惠

　增值税的部分小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额不超过15万元的（以一季度为一个纳税期的，季度销售额不超过45元的，下同） ）免征增值税

　企业所得税部分对年应纳税所得额不超过100万元的部分，按2.5％的税率征收的年应纳税所得额超过100万元，不超过300万元的部分，按10％的税率征税（2021年-2021年12月30日）

　当然，除了享受国家政策外，还有总部经济税收洼地的个人独资企业核定征收和自然人税局开票等多项地方性税收优惠政策，综合税费负担率非常低，通过业务分包分流利润，降低企业综合税负。

　企业成立个人独资企业（小规模纳税人），增值税可以享受减免政策，按照1%征收， 其次，个人独资企业不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳增值税、增值税和个人经营所得税，同时个人经营所得税可以申请核定征收，不看企业收入成本，不管企业的利润多少，直接以开票额的10％为利润核定，然后与5级超额累进制计算个人所得税，税率0.5%-2.1%。个人独资企业还可以直接定额核定，核定个人所得税1.5%，总税负2.56%，不管企业是开票100万还是500万税率都是2.56%。

企业成立有限公司（一般纳税人），增值税和企业所得税可以享受高额的财政奖励扶持政策，奖励比例70%-90%，不同的园区奖励比例不同，实际奖励比例根据企业的实际纳税情况而定，企业纳税越多，财政奖励越高。

　上述两种形式都是都可以合理解决企业进项不足、所得税税负压力，优化企业税务结构，降低企业涉税风险。

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