贸易行业税负压力大，如何才能合理合规有效节税

贸易行业税种多，税率高，综合税负压力大也不是一天两天了，一家贸易企业一年辛辛苦苦做完业务下来，过半的钱都拿去纳税了，搁谁心里都觉得苦涩。13%的增值税、25%的企业所得税、20%分红税、12%附加税，这一串数字让好多贸易行业的老板欲哭无泪。

营改增以前有的老板还能通过买卖发票来降低一点税负，但是现今单单一个金税三期系统已经让广大企业收起了小心思，更别说即将到来的金税四期。那么如何才能在不弄虚作假的前提下，合理合法的税务筹划呢？咱们也不过多唠叨直接上干货。

一、首先咱们是没有必要花几十上百万去聘请所谓的财务专家的，他们能做的也只是从比如折旧这些小方面来零零碎碎缝缝补补一般节省一点小税额，节省的那点钱还没给他们的报酬高，得不偿失。当然这只是建议，并没诋毁的意思，企业可以根据自身需要选择。

二、笔者建议可以选择税收筹划平台，通过比较低的成本，用政策来解决税负问题，关于贸易行业的几样高额税负，地方政府园区政策已经可以足够应付，能节省的税金也非常可观。下面我们讲讲哪样政策针对解决哪样税负痛点，一一对应具体分析：

1.有限公司返税政策

这个政策主要针对增值税高问题，是地方政府园区主推的政策，没有任何风险，企业只需在园区正常纳税即可得到当地财政局的财政扶持奖励，当地财政和企业呈合作共赢关系。企业只需线上注册式入驻园区，不用改变企业的经营地址和经营结构。

在园区当月纳税，次月扶持返还到账，不拖欠，返还及时

增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%

增值税返还地方留存部分的70%—90%

企业所得税返还地方留存部分的70%—90%

假如纳税一百万，次月能得到当地财政局奖励的28万左右到对公账户。

2.个人独资企业核定征收政策

这个政策主要针对缺成本票、企业所得税高、分红税高、个税高等问题，是一个万花筒政策，也算园区主推政策之一，但是这个伴有一定风险，前提是做好三流一致，业务真实才能做到无风险经营，做到这两点也很简单。

国家法律法规规定个人独资企业不用缴纳企业所得税和分红税，如果在地方政府园区成立个人独资企业还能享受核定征收，核定过后只需缴纳1%增值税、减半征收的附加税、核定后的0.5%-2.16%的个税即可完税，综合税负在4%以内。还能开具1个点或3个点的专票做进项抵扣。所以当企业缺成本票、利润虚高时选择这个政策是很棒的。

比如一百万的业务只用缴纳1.99万就可完税。

小结：贸易行业一直是国家税收来源的大头，可以合理合规税务筹划节省一定税负，但切勿超越红线做出违反国家法律法规的行为，一切都应以合理合法为前提。以上政策也可综合使用，企业结合自身情况具体问题具体分析。关于园区的详细情况和更多的税收优惠政策，请关注——《优惠税》

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