税务筹划的21条基本原则?(转)
1 纳税筹划更多的是注重事前、而不是事后。提前筹划叫“税筹”,事后筹划叫“愁税”。
2 纳税筹划一定要用合规性税务规划来替代传统的涉险型筹划。
3 纳税筹划一定要具有合理的商业目的,否则将面临反避税风险。
4 商业模式影响企业税收成本,纳税筹划一定要先从商业模式开始!
5 纳税筹划一定不是单纯筹划一个税种,而是所有税种的综合筹划。
6 纳税筹划切记不要顾此失彼、更不要顾头不顾尾,一定要通盘考虑、做好最后一公里,否则就是一个失败的筹划。
7 纳税筹划一定要讲究“度”,不要过度筹划,这是中小企业节税最好的时代!国家已经为你打开了一扇窗,你就不要再爬墙了。
8 税务筹划一定要从从解析业务流程入手!税务来源于业务,节税靠的是业务流程改变,而不是歪曲业务事实。
9 纳税筹划不仅仅是看你的发票流、更是看你的资金流、业务流、合同流,业务虚假、一切白搭。
10 纳税筹划如果仅仅是在发票上做文章,必将死路一条。
11 纳税筹划不是仅仅考虑税收洼地、灵活用工平台、核定征收的个体和个独,但是不要把税收洼地当做开票的避税天堂!
12 税务筹划切忌用力过猛,弄巧成拙!拿捏税务筹划的尺寸非常重要。
13 财务人员一定要还原业务真实面貌,切记不要背离真实业务。
14 节税其实就是更多的利用税收优惠,依法、合规、恰当、合理地享受我们应该享受的优惠,应享尽享政策既是国家给纳税人的权利,也是我们作为企业会计人的义务,好多企业花很大的代价去偷税、逃税、骗税,而放着现成的优惠不去用。
15 跟当地政府谈判获得的一些政府税收优惠,其实也是节税,政府为了多得到就业岗位或实现一定的社会经济政策,可能愿意放弃一部分税收。
16 如何不让纳税义务从源头上就出现和发生,才是纳税筹划的根本,因此财务人员还要从业务源头入手筹划才可以。
17 纳税筹划一定要注意三大纪律:服从法律、服从商业模式、服从企业实际!
18 纳税筹划,不要从发票上乱做文章,若是一个筹划方案中你发现无非就是找票,那么你就要好好琢磨一下这项筹划方案的风险性和可行性了!纳税筹划不是仅仅靠开票来解决税负,当一项筹划方案完全依靠虚开发票来降低税负的时候,那就离犯罪不远了。
19 真正的节税必须要打通企业的全部,跳出现有的思维框架,通过股权设计、组织架构、商业模式和资本战略层面的新式武器来实现合法节税!
20 国家出台的税收优惠是最基本的纳税筹划方式之一,税收优惠本身就是对纳税人的让步,也是国家给企业留出的一个“空子”,纳税人完全可以去“钻空子”来达到节税的目的!若是放着优惠政策不去用,其实是对国家政策的浪费!
21 企业永远不要心存侥幸,在大数据时代,企业其实都是在税务局面前裸奔!税,与票密切相关,查税必查票、查案必查票、查账必查票,中国目前还是处于“以票管税”的时代,因此会计人员切记不要动票,玩票就是玩命!