案例研究：营业中断保险是如何运作的?

这篇文章提供了一个真实的例子，新加坡的一家餐厅的排污管因意外事故损坏后，由于房东需要时间清理餐厅和重新装修，餐厅关闭了一个月。

这个月的停业对这家餐厅的现金流产生了严重的影响。

本案例研究将向你展示营业中断保险在遇到意外事故时是如何成为企业运营的关键，以及在购买该保险时你需要关注什么。

1. 如何计算你的可保毛利

可保毛利是必须向保险公司申报的金额。商业中断险的保险费就是以此为基础计算的。因此，下面讨论的计算对于确保你的业务得到良好的覆盖是至关重要的：

毛利率是毛利和净销售额之间的比率。例如，如果你的餐厅的毛利是200万美元，而销售的商品成本是75万美元，那么毛利率是62.5%。在下面的例子中，毛利率是60.19%。

2. 案例研究

下表将实际营业额与事件发生前餐厅记录的月平均营业额进行对比，以显示实际的收入损失。

根据该餐厅近期的会计记录，平均月营业额为60,437.05元，毛利率为60.19%。

毛利损失(在中断期间)共计65 039.27元如下：

毛利损失=营业额不足x毛利率

= 117,056.63元x60.19%

= 70456 .38

保险公司将为本案支付的利润损失总额应为70,456.38元。

3. 投保不足的风险

在我们的例子中，向保险公司申报的毛利为30万元，为期12个月，与预计全年毛利436,524.72元(即60,437.05元/月x 12个月x 60.19%)相抵不足。因此，毛利的损失将按下列比例计算：

[承保金额300,000.00元/风险值436,524.72元]x调整损失:70,456.38元= 48,420.89元

承保金额300,000.00元/风险值436,524.72元]x调整损失:70,456.38元= 48,420.89元。

因此，每年对保险金额进行审查是非常重要的事情，以确保向保险公司申报的数字是正确的，并定期作出调整，以配合业务增长。