零基础：三步搞定明年预算
老王：“小张啊，最近几天老板们干啥呢？”
小张：“王老师，听说这两个礼拜老板们在做预算，要把咱们明年的指标定下来呢。”
老王：“是吗？那明年指标多少啊？”
小张：“不知道啊，这不大家伙儿也都想知道呢吗。”
老王心里犯嘀咕，做预算？这预算到底是啥？做了有啥用？
别急，今天悦财君就和您说说预算这点事儿。
- 预算是什么？
- 预算的用处？
- 做预算分几步？
01
预算是什么？
预算是对未来一定期间内财务状况的预先测算。
首先，预算是面向未来的：它算的是下个季度，明年或者未来五年的预测。
其次，预算测算的是财务状况：可以是经营利润，可以是现金收支，也可以是库存等等。
最后，预算是一种测算，就是预先模拟测算。
02
预算的用处？
做预算的目的是什么呢？
第一， 预算可以预先测算明年的收入，费用，利润，现金，库存等，做到心中有数。
第二， 根据这个“心中有数”的测算，预算可以制定明年的指标，作为指引团队业绩以及考核的方向。
第三， 每每测算下来，就知道照着测算这样发展，明年哪里行哪里不行。不行的要如何提前预防，行的要如何筹划布局。预算，既指明了方向，也规划了道路和行动方案，提前确保了实施的效果。
03
做预算分几步？
既然做预算这么重要，那预算怎么做呢？做预算是不是特别复杂呢？其实啊，做预算的基本步骤并不复杂，我们现在就来梳理一下大框架。
加入，现在悦财君呼唤上三两好友，准备在家门口的写字楼下开一个“悦悦茶”。不要笑，你想的没错，“悦悦茶”就是“乐乐茶”的孪生品牌，卖的就是果汁、奶茶等小饮品。
好了，悦财君作为老板，要对明年的收入利润做个预算。那么做这个预算要几步呢？
第一步：估算收入
第二步：测算费用和利润
第三步：制定指标，规划行动方案
04
一起来做“悦悦茶”预算吧
第一步：估算收入：
作为老板，悦财君认真调研了附近的奶茶果汁铺子们。一个普通的门店一日大概可以卖300杯奶茶。一杯奶茶平均20元，那么一年的预估收入就是：
收入=300杯奶茶每天*20元一杯*365天=219万（哇，收入不菲啊）
第二步：测算费用和利润：
这一步就要求你充分了解成本的项目以及税务等多项知识了。我们这里简单计算一下。
假设，奶茶铺的主要费用包括四项：奶和茶等制作奶茶的成本，请小二的费用，租店铺的费用以及税费和其他费用。那我们接下来一项一项计算。
1. 物料成本：奶茶的成本假设为奶茶的20%，那么一年就是219万*20%=43.8万元。
2. 人工费：一个小二儿三分钟可制作一杯奶茶，那么这个铺子需要小二儿两名，每人每月5000元的工资，那么人工费=5000元每人*2个人*12个月=12万元。
3. 店铺租金：因为是写字楼下核心地段，每个月店铺租金5万元。那么租金=5万元*12个月=60万元。
4. 税费及其他费用：假如税费是25%，再加上各类其他费用10%，那么其他费用总计=219万*（25%税费+10%其他杂费）=76.65万元。
好了，我们计算一下总费用：
总费用=物料成本+人工费+店铺租金+税费及其他=43.8万元+12万元+60万元+76.65万元=192.45万元。
利润=收入-总费用=219万元-192.45万元=26.55万元
利润率=利润/收入=26.65万元/219万元=12.1%
第三步：制定指标，规划行动方案
好了，刚刚忙活了大半天，一个利润表的预算就做好了。那这个预算是不是就做完了呢？当然不是。作为老板的悦财君还要做最关键的第三步，转化行动。在这一步骤当中，悦财君要做三件事情。
第一件事情：心中有数
本来悦财君是不知道自己做“悦悦茶”能赚多少钱的。现在，悦财君已经心中有数了。明年的预测收入是219万，利润是26.55万。
第二件事：定指标
悦财君明年的全年收入预测是219万元，每天6,000元，每月18万元。悦财君召集来了两位小二（珍珍和珠珠），和她们开了第一次悦悦茶全体会议。悦财君说：我们每一日的目标是卖出奶茶300杯，每个月营收18万元。如果我们能超越这个小目标，那么每个月每超越18万元1万元，珍珍和珠珠你们就可以各自多得1000元提成奖，多劳多得。珍珍和珠珠很受鼓舞，自己月入一万不是梦，只要店铺月入23万元！团队一起设计好了明年的大目标和每个月每一天的小目标！
第三件事：制定行动方案
为了达成每月18万的业绩指标，悦财君和珍珍珠珠三个人一起，又讨论了行动方案。
收入方面行动方案：她们决定开拓三条营销渠道：现场售卖渠道；美团、饿了么外卖渠道和企业大客户订单渠道。她们详细规划了每天的行动计划和分工：珍珍除了要做饮品之外，还要负责美团、饿了吗的数据追踪，以及负责接待大客户订单。
费用方面行动方案：她们准备对奶茶成本和次品及废料做严格把控。珠珠会严把废料关，临近效期的牛奶要及时使用，避免浪费。争取把成本从20%降到18%，每年可以多创造利润4.4万元，增加利润总额的16.5% （4.4万元/26.55万元）。（此处应有掌声）
05
总结
仅仅三步，预算就显示出了其强大的威力和神奇的效果。悦财君现在不仅清楚了解了明年的预测收入是219万，利润是26.55万；还和团队制定了明年的指标和激励奖金计划；更进一步策划了渠道销售的细节和费用管控的方案，确保指标的达成。现在的悦财君，胸有成竹，准备脚踏实地地做好每一杯奶茶，为悦悦茶的客户们带来快乐。
预算，作为企业经营预测活动的核心流程，其实并不困难。每个人都可以了解预算，并在工作中参与预测、分析、行动规划等工作，让公司越做越好。
跟着悦财君，进一步了解更多财务知识吧。
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