合理的储蓄和管理RRSP让您能够安心退休
一说到减税我们第一个想到的是RRSP（加拿大注册养老储蓄计划）。加拿大政府在1957年的时候推出了RRSP计划，旨在鼓励加拿大人进行储蓄,在退休后仍然可以有足够的收入过安稳的生活。
虽然人人羡慕加拿大的高福利，但是他们看不到的是我们要付出的高税收。有人做过计算，平均来说一个加拿大人每天工作的前三个半小时是在给政府打工。生活在万税之国，投资理财的第一要务就是要从税务着手，省税减税。为退休生活提早打算。
您需要买RRSP吗？
什么人应该买RRSP呢？一般来说如果收入比较低，边际税率也低的家庭可以考虑把钱和投资放到免税储蓄账户（TFSA）中，因为在这个账户中投资产生的收益不需要纳税，即使取出来也不需要交税。如果收入比较高的家庭就一定要考虑购买RRSP来降低边际税率。例如一个人的边际税率为43.7%，那么如果他购买了1000元的RRSP，相当于当年减去了1000元收入，给他节约了437元的税。同时他用于购买RRSP的那部分钱也并没有“花掉”，而且存在了他自己的RRSP账户上，是可以随时取出来的（取出的时候要纳税）。如果当年的收入不高，也可以少买一些RRSP，把额度累积到收入比较高的年份，因为边际税率不同，这样可以节约更多的税款。
RRSP小知识
RRSP计划是个人开设的有一定额度限制的退休储蓄账户，为了鼓励大家储蓄，政府对这个账户中的储蓄和该账户中投资的收益都不计入当年收入不用交税，只有从RRSP账户中取钱的时候才需要纳税。政府规定的RRSP最高额度为年收入的18%。如果当年的RRSP额度没有买满会累积到下一年。
很多人认为买了RRSP钱就被锁住了，其实并不完全是这样的。一般加拿大的公司都会给有全职职位的员工购买一定数量的RRSP，绝大部分这样的RRSP都是Lockin的，也就是说只有到65岁退休的时候才能够取出来使用。除此之外个人单独购买的RRSP同样有延税功能，而且可以随时取出，只是取出的时候需要计入当年收入。
如何聪明的购买RRSP
购买多少RRSP是需要认真考虑的
RRSP的投资金额跟每个人当年的收入以及当年的边际税率（marginal tax rates）息息相关。加拿大的税率是阶梯式的，也就是说只要超过一定额度，税率会跳级式的增长。所以通过RRSP来降低税阶是非常有效的减税手段。购买RRSP的金额是从当年的收入中扣除的，单以联邦税率来举例，例如一个人一年的收入为9万，那么他的边际税率是37.9%，如果他购买了5000元的RRSP，那么他的应报税收入就降为了90000-5000=85000，他的边际税率就降为了33.89%。而购买5000元RRSP给他节约了5000*37.9%%=1895的税。如果他继续购买5000元的RRSP，那么另外的这5000元RRSP给他节约的税金为5000*33.89%=1694。所以在购买RRSP的时候一定要考虑到税阶的问题，让RRSP的节税功能最大化。
另外如果当年收入不是非常的高，那么可以少买RRSP，或者把额度留下来，也许明年您会换一个好工作，或者得到升职，收入增长以后可以使用以前存下来的RRSP额度来把RRSP买满，用这样的方式降低自己的税阶，节约更多的税金。
每年RRSP的剩余额度都会显示在税务局寄来的个人所得税单（Income Tax assessments）上，你可以根据税单算出你当年的RRSP额度。注意不要超额购买，否则会有罚金的问题。
如果配偶是低收入，高收入的一方不要忘记配偶RRSP
在加拿大有很多家庭都是一个人工作，比如先生工作，太太照顾家庭。夫妻之间收入悬殊的应投资配偶RRSP，也就是“Spousal RRSP”，高收入的一方把RRSP的一部分买在自己名下，另一部分买在低收入配偶的名下。这样当他们退休以后从RRSP账户取钱的时候，所要计算的收入会分别算在两个人上，这样每个人的边际税率都可以得到降低，从而避免交过多的税款。
购买配偶RRSP时，所购买的金额不会影响到配偶的RRSP额度，而是会用掉自身的额度，就算配偶的购买额度已满，仍可接受高收入者一方的供款。值得注意的是配偶RRSP供款在收入较低的配偶RRSP帐户中必须存满3年，取出时才会以低收入配偶的边际税率纳税，如果不足3年，仍会按照高收入一方的边际税率交税。这个是想要购买配偶RRSP的夫妻要考虑到的问题。
另外夫妻之间年龄差距较大的也应该考虑购买配偶RRSP。因为RRSP账户在个人71岁的那一年年末必须关闭，里面的钱或者取出或者转入RIF账户。如果夫妻一方年龄较大，距离71岁时间较短，他把自己的RRSP额度用配偶RRSP存入年轻一方的RRSP账户，资金在RRSP中延税增长的时间会相对较长；另外，如果夫妻中的一方在71岁以上，仍有未使用的RRSP额度或者因为还继续工作而产生的新的RRSP额度将无法再使用，但是在他配偶不到71岁的情况下，他可以用配偶RRSP的方式继续供款。
RRSP的投资一定要用心管理
因为RRSP是为了退休攒钱，所以如何投资才能让这笔钱不会缩水而是稳健增长，让我们退休的时候拥有更多的财富呢？
很多人都选择在银行购买RRSP，这些钱大部分都进入了银行的互惠基金（Mutual Fund），这些基金的特点就是随着股市的波动而波动，时涨时跌，风险相对来说比较大。还有一些人把RRSP 放在GIC定期存款里，但是GIC的收益率很低，连通货膨胀都抵不过，长期下来帐户里的钱实际上是缩水了。
还有另外一种选择，就是把RRSP投资在保险公司的保本基金（Segregated Fund）里面。保本基金的特点就是专业人员管理，期满保证本金，一般的保本基金是投资满15年100%保证本金，例如您投资了10000元，十五年以后由于股市动荡已经亏成了4000元，但是由于是保本基金，您还可以拿回10000元的本金。如果在投资任何期间，您的投资升值了，例如五年以后您的投资变成了50000元，那么您就可以拿回50000元。另外还可以指定受益人，一旦投资人过世，这笔钱无需遗产验证可以直接转给受益人。还有保底基金里买的钱是免受债权人追讨的，即使因为资产问题产生了债务，这笔钱是不可以被债权人追讨的。
您还可以用RRSP账户投资互惠基金或者股票等其他投资产品，如果您希望降低风险就可以购买GIC或者国债，当然低风险一般也就意味着低回报。投资都是有风险的，作为养老金使用的RRSP需要提早规划，认真的管理，这样才能有个富足的退休生活。
作者简介：Ph.d Vicky Gao 高静华，私人保险理财顾问、税务顾问。专注于各大保险公司人寿保险、重大疾病保险、旅游保险；教育基金、RRSP投资，为您提供专业的理财及税务服务。Email：gjh1210@hotmail.com；微信号：37176446。