个人独资企业和有限公司有何区别，如何选择税收更低？

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个人独资企业和有限公司两者在组织形式上不相同，他们的税收形式也不同，国家针对不同的组织形式也有不同的税收优惠政策。

一、个人独资企业：

一个人投资经营一个企业，该企业为个人拥有和控制。个人独资企业的所有者享受企业整体经营收益，也需要承担企业经营风险，对公司债务承担无限责任。根据我国税法相关规定，个人独资企业的所有生产经营收入及其他收入无需缴纳企业所得税，只需缴纳个人经营所得税。

简单来说：个人独资企业以出资人名义设定，负无限责任，不具备法人资格，缴纳个人经营所得税，根据企业经营所得采用五级累进制（5%-35%）相应的税率纳税。

对高收入人群和企业来说，无疑是一个极好的减税手段。多采用工作室、服务中心、事务所等名字命名。

针对个人独资企业，在某些税收优惠地区出台的优惠政策一般是：

个人独资企业可以申请核定征收，核定后企业在税收优惠园区内设立个人独资企业，申请核定征收，核定后，个人经营所得税率为0.5%-2.1%，增值税3%(疫情影响减至1%)，附加税0.06%，综合税率低至3.16%。

二、有限责任公司

公司以营利为目的, 由股东投资形成企业法人，拥有独立的法人财产，且享有法人财产权，需要对公司债务承担有限责任，缴纳企业所得税，后期股东分红需要缴纳分红税。

有限公司有规模体系，比较适合正在稳定发展，且规模正在不断壮大的企业。

针对个人独资企业，在某些税收优惠地区出台的优惠政策一般是：

有限公司享受增值税、企业所得税税收返还奖励，返还奖励占地方持有部分70%到90%。纳税大户，一事一议，企业当月纳税，奖励次月返还至企业对公账户。

必须要注意的是：企业无论在成立初期还是发展过程中，一定要提前做好税务筹划，前期确定好发展方向，确立组织形式，做好税务筹划，中期，根据企业运营情况，合理规划未来发展走向。

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