『退税问答第89期』进货发票仍没有信息如何处理？

Q

外贸企业申报2019年出口货物的出口退税时，自检仍然提示发票没有信息怎么办呢？

企业留言提问

A

出口退税申报时要求收齐退（免）税凭证及相关电子信息后，即可申报办理出口退（免）税，对于外贸企业主要是包括报关单和进货发票等。数据自检提示没有发票信息一般有如下几种情况导致：

一、发票号码录入错误。

发票号的录入规则：增值税专用发票的发票代码＋发票号码共同组成的18位数字。

注意单机版申报系统手工录入时填写在进货凭证号一栏。

二、发票号码填写无误，提示无稽核信息。

出口退税申报审核时，一类、二类外贸企业比对的是认证信息，一般情况下，当月认证次月应该有信息，此时一类、二类外贸企业就可以正常申报了；

而三类、四类外贸企业申报时需要稽核相符信息，增值税专用发票稽核信息一般需要2-3个月时间。如果还在正常时间范围内，出现此类疑点，建议先耐心等待。

但是，如果长时间没有信息，建议企业申报信息查询。外贸企业信息查询的操作流程如下（以单机版为例）：

1、进入出口退税申报系统，进入向导，选择其他申报向导，在第一步“其他申报数据采集”中选择“出口信息查询申请录入”。

2、进入后，点击“增加”按钮，录入需要查询的发票信息。

3、录入完成后，点击其他申报向导，选择第二步“生成其他业务申报”中的“生成信息申报数据”。

4、在第三步“打印其他申报报表”中的“打印信息及其他申报报表”中进行报表的打印。

5、最后携带申请表、电子数据及税务机关要求的其他资料到税务机关进行查询审核。（疫情期间具体要求咨询所在地税务机关）

三、增值税发票综合服务平台操作时误将用于退税的发票选择了抵扣勾选。

在增值税发票综合服务平台操作时，外贸企业未进行退税勾选确认的发票，相应的发票信息是不会传递到出口退税审核系统，这样会导致获取不到发票信息，无法申报退税。因此，建议既有出口又有内销的外贸企业拿到发票后先尽可能进行用途区分。

（注意：仅外贸企业、外综服企业具有退税勾选功能权限）

注意：目前，对于发票没有信息是否需要申报无电子信息备案的问题建议先咨询所在地税务机关。