纪检巡察反馈财务违规问题整改案例之十

1、关于“工程管理严重缺失”问题的整改。

整改措施：一是制定《XX县人民法院物品采购、项目实施管理规定》，明确工程管理相关流程，对施工合同中合同金额、付款方式、工期、验收等相关条款进行细致审查。围绕立项、预算招标、施工、验收等方面内容，邀请工程管理专业人员对我院工程相关人员进行培训指导。二是组织相关人员专题学习《关于政府投资建设工程变更管理有关事项的通知》，梳理2020年以来工程建设报审材料，按照文件要求完善执行。三是将工程项目保证金缴纳有关情况材料放入工程建设档案，完成整改。

2、关于“财经法规执行不严”问题的整改。

整改措施：一是组织开展预算法专题学习，并从2020年起将政法转移支付资金纳入县财政部门预算，加强预算管理。二是自2020年起，政府采购预算表编制工作已完成。三是组织学习《XX省财政厅关于下达2016年基层公检法司一般性转移支付资金的通知》，杜绝挪用中央政法专项资金的现象发生。四是成立XX县人民法院往来款清理工作领导小组，梳理往来款挂账情况，逐笔进行核查，累计清理往来款34笔。五是规范法庭报支工作，制定人民法庭伙食费、劳务费、保洁费支出标准，严格遵照执行。六是规范公务接待报支，组织财会人员专题开展财务知识学习，并对账目进行不定期自查。七是修订完善《XX县人民法院车辆使用及驾驶员管理规定》，明确加油登记流程，确定由2名管理人员现场监督和加油登记；同时，采用“先用后买、按月结算”的方式，严格审查加油款登记表。八是修订《XX县人民法院差旅费管理办法》，明确相关报销规定。九是加强财务管理工作，对不合规、无签字的票据一律不报销。十是加强办公用品管理，修订《XX县人民法院固定资产及办公用品管理办法》，明确办公用品入库和领用手续。

3、关于“加班补贴发放不规范，无依据发放考核奖金，违规发放福利”问题的整改。

整改措施：制定《法定工作日之外加班补贴管理办法》，完善考勤制度，根据加班情况进行严格考核，使补贴能反映实际加班情况，充分调动干警的工作积极性。严格落实财经制度，规范财务收支行为，建立审计制度。加强财务人员纪律法规和相关制度的学习，严肃财经纪律，加强制度建设，严格按照财务报销管理规定，合法规范支出，取消无依据支出。2018年起按照购买食材发票实报实销方式解决法庭驻庭伙食补助问题，对于2017年9月以来部分法官以报销方式购买的工具书，全部追回至图书室以供借阅。我院与XX会计师事务所建立每年定期审计一次的合作协议，分别于2020年1月至2月、2021年2月至3月，对我院基本账目进行全面审计，目前正在进行中，审计报告未出。2020年5月至6月，区审计局对我院2019年度预算执行情况进行了审计，针对审计报告的整改已于2020年底完成并报宿城区审计局。

4、关于“违反规定发放奖金福利”问题的整改。

整改措施：一是制定《XX县人民法院关于加班费发放办法》，由各部门对干警加班情况进行管理考核，政治部制作加班费发放明细表，经分管领导审批后发放。二是严格落实中央八项规定精神，对违规发放的公文包予以收回，作为公用办公物品依规定统一使用。

5、关于“少数'三重一大’事项不经过党委会研究”问题的整改。

整改措施：一是组织相关人员学习“三重一大”制度文件精神和工作要求，提升组织工作能力，严格落实“三重一大”制度规定，凡属重大决策、重要干部任免、重要项目安排和大额度资金的使用均报至局党委会研究，经局领导班子成员充分讨论，集体决定后再实施。二是指定专人、专本记录“三重一大”事项，确保全程纪实。

6、关于“内控制度不健全、不完善”问题的整改。

   

整改措施： 一是已对《市委研究室“三重一大”制度实施办法》进一步修改完善，充分征求财政部门意见，结合单位实际情况，明确需要上会集体决策的大额资金支出金额为3万元。二是严格按照市级有关文件要求，制定了本单位政府采购制度规范、领导班子议事规则等工作制度。

7、关于“内部管理存在不规范现象”问题的整改。

 

整改措施：一是修订完善市局财务管理制度。进一步规范办公用品采购流程，明确采购方式和对公转账要求。二是加强财务管理知识学习。开展财务培训，组织市局和各直属事业单位财务人员专题学习《支出经济分类科目改革方案》及《关于规范支出经济分类科目使用的通知》等文件。三是强化内控制度执行力度。发挥民主理财小组内部监督作用，加强现金报销管理，严格按照财经政策做好报销手续。

8、关于“XX纪念馆部分房屋租金使用”问题的整改。

整改措施：一是开展自查检查。纪念馆成立以分管副主任为组长的自查工作小组，3月29日，召开专题会议布置“坐收坐支”财务检查工作，对2021年一季度XX纪念馆房租收缴情况开展自查。同时市局组织对XX纪念馆开展财务专项检查。经查一季度所有房屋租金已全部上缴财政，无截留、挤占和挪用的行为。二是加强财务知识学习培训。组织纪念馆工作人员开展业务培训，强化财经纪律意识，认真执行收支两条线的政策，杜绝以支抵收和坐收坐支现象发生。

9、关于“工程项目管理不规范”问题的整改。

整改措施：完善XX纪念馆工程项目内部管理制度，进一步规范合同管理流程，加强合同订立的审核把关，严格执行招标采购法律法规，依法依规进行招标采购活动，严禁违反规定预借工程款给建设单位。同时，对财务管理制度落实不严的XX纪念馆主要负责人采用第一种形态“警示谈话”进行处理。

10、关于“财务支出审核未公示”问题的整改。

 

整改措施：修订完善内控管理制度，明确要求每月对财务支出审核监督单进行公示。严格落实预算执行责任制，落实财务公开规定，明确专人负责每月公示财务支出审核监督单，接受群众监督。

11、关于“财务支出审核不规范”问题的整改。

整改措施：开展局机关和直属事业单位会计基础工作检查，对2019-2020年度票据进行复审，对巡察中发现的有关单据“无处室复核人签字及分管领导签字”等问题立知立改。目前已全部整改到位。完善财务审核审批流程，督促各单位严格执行财务制度，认真履行财务审核、审批职责，严禁类似现象发生。

12、关于“存在公款慰问金存入个人账户现象”问题的整改。

整改措施：完善相关制度，对公款慰问金支出方式给予明确规定，一律采取授权方式，严格履行单位借款手续。对巡察中指出的市军服中心发放八一、春节慰问金汇入个人账户，相关单位和人员分别提供情况说明，杜绝公款转入个人账户行为再次发生。

13、关于“财务制度执行不严，财务管理不规范”问题的整改。

整改措施：一是充分征求财政部门意见，参考兄弟单位制度规定，结合用餐实际，以略低于公务接待标准，将工作餐标准修改为“不超过100元/人”，并在今后的报销中严格执行，确保所有加班餐报销符合标准规定。二是进一步完善《市委研究室公务接待制度》，规范财务报销凭证，规范用餐人员名单填写，不断提升财务管理水平。三是对报销票据不全问题进行自查，及时将遗漏的原始附件凭证全部装订入册。

14、关于“预算管理制度执行不到位”问题的整改。

 

整改措施：一是科学编制部门预算。规范预算编制程序，提高预算编制的完整性、科学性。制定预算编制方案，完善支出标准体系，提高项目支出预算编制质量。二是精细安排预算资金。牢固树立过紧日子思想，坚持以收定支原则，精细化安排预算资金，切实降低行政运行成本，压缩一般性支出，将可用财力用于公安重点项目建设。三是从严从实预算执行。严格按照“无预算、不支出”的原则，加强预算刚性约束，加强预算执行动态监控和跟踪问效，提高预算执行的均衡性、有效性、安全性。

15、关于“跨年度报销发票”问题的整改。

 

整改措施：一是修订完善《X县XX局财务管理办法（修订）》，明确支出的经费应当及时报销，原则上不得跨年跨月报账。每月10日前结清上月账目，节假日顺延。跨年票据必须在次年1月份前报销，逾期不予受理。二是严格审核票据，对超时限支出事项的一律不予报销。

16、关于“入账手续不规范”问题的整改。

 

整改措施：一是2017年所属事业单位XX所发票手续不齐问题，已补齐档案。二是组织开展财务管理业务培训，提升全局各单位财务管理人员业务水平。三是加强票据审核把关，对报账手续不规范票据一律不予办理报销。四是按月对各单位发票报审情况进行通报，指出存在问题，提出工作要求。