发票报销管理规定
第一章 总 则第一条 为了加强财务管理,规范费用报销及结算业务，减少税务风险，根据国家相关法规并结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司范围内一切对外经济业务过程中发生的相关成本与费用支出。第二章 报销票据具体规定第三条 经办人报销各项费用时必须提供真实、合法的原始票据。一般应用当年版票据，不得使用过期已作废的票据或假发票，白条收据不得作为报销凭证。第四条 除定额发票之外，其他发票必须按规定填写，做到字迹清晰、书写规范、票据完整无残缺、内容填写完整、不得涂改、大小写金额要相符。第五条 除国有金融、保险、邮电、铁路、民航、公路和水上运输等单位的专业发票外，必须是带有“全国统一发票监制章”或“财政监制章”的正规发票或收据，各单位内部自行印制的发票视同白条，不得作为报销凭据。第六条 发票必须加盖对方单位 “发票专用章”印章，加盖印章必须清晰、完整。第七条 除定额发票之外，发票名头必须填写“旭阳工程有限公司”全称，其他一切简称均不得报销，并注明发票日期、开票人等相关信息。购买方信息栏：名称、纳税人识别号、地址、电话、开户银行及账号信息应当填写齐全，否则不予报销。第八条 发票开具项目为“办公用品”等笼统项目名称的，需附由税控软件系统打印的清单明细，并加盖对方单位 “发票专用章”。住宿发票应注明天数、人数及单价、金额。第九条 会议费发票须附带会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表和酒店收费系统打印的清单等证明材料。第十条 发票开具的项目必须符合开据该种发票的业务范围，发票开据人必须具备从事该项业务的资质，发票所属地必须与开据人所在地相符，发票不得跨区使用。第十一条 发票各联要一次性复写，单联填写无效，不得作为报销凭据。第十二条 业务经办人员必须在业务事项结束后及时到财务管理部报账，不得压票，如增值税专用发票，因疏忽超过抵扣期限未报账的，进项税由业务负责人负担。1. 费用报销原则上要在发票开具当月完成报销手续。2. 考虑到业务发生后，票据取得、单据粘贴、签批流程等因素，规定当月25日（含）前发生的各项当月费用，必须当月报销；当月25日之后业务费用可以跨期到次月报销，但报销时间不得晚于次月25日（含）。新手如何阅读三张财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表) https://wenku.baidu.com/view/25de4c4a9989680203d8ce2f0066f5335a8167a5新公司如何快速建账 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票据粘贴需规范、整齐，薄厚一致，票据多时应呈鱼鳞状顺序粘贴，不得超出票据粘贴单或将大量票据重叠粘在一起。对于一年内超过两次粘贴不符合要求的，每次给予考核10元。第十七条 票据粘贴应注意不得将抬头、商品名称、金额、日期等重要发票信息粘贴住，否则视同无效发票，不予报销。第三章 审批流程第二十六条 审批事项依据岗位职责权限逐级审批。预算内费用调剂申请需要常务副总经理签批，预算外追加费用必须经总经理签批后才可报销或付款。第四章 审核及报销时间第二十七条 财务管理部每周三全天办理日常费用报销审核业务。第二十八条 财务管理部每周四、周五办理日常费用付款业务。第五章 附 则第二十九条 本规定自发布之日起执行，此前与本规定不符的，以本规定为准。第三十条 本规定由公司财务管理部负责解释。XX有限公司20xx年11月10日附件：相关费用审核流程节点类型项目申请部门签批人1签批人2签批人3签批人4签批人5签批人6备注费用报销审批流程差旅费各部门部门负责人副总经理常务副总经理总经理审批财务经理财务审核邮寄费各部门部门负责人副总经理常务副总经理总经理审批财务经理财务审核固话费、手机费、网络通讯费通讯各部门部门负责人副总经理常务副总经理总经理审批财务经理财务审核业务招待费各部门部门负责人副总经理常务副总经理总经理审批财务经理财务审核小于1000元各部门部门负责人副总经理常务副总经理总经理审批财务经理财务审核大于1000元副总经理科技总经理水电费、办公费等总管理部部门负责人副总经理常务副总经理总经理审批财务经理财务审核采购发票报销入账采购部部门负责人常务副总经理财务审核汽车费用（耗油、过路费、保险费、其他杂费等）总管理部部门负责人副总经理常务副总经理总经理审批财务经理财务审核工资表人力专员集团人力经理集团人力副总员工“五险一金”费用人力专员集团人力副总集团主管财务总经理税金支付财务部常务副总经理财务经理探望病号、员工福利、慰问金等工会经费项目报销总管理部部门负责人副总经理常务副总经理总经理审批财务经理财务审核