高新技术企业 | 年报错警应对方法

嗨，今天是我们见面的第16天

（3月10日）

年报申报系统会对申报数据进行自动校验核实一些大的原则性错误

校验结果分两种：

一种是【错误】（原则上必须根据提示进行修改）

二种是【警告】企业需要对警告的相关数据再次核对，如发现是写错了请对报表数据进行修改

如确实存在这种情况，请按如下格式进行填写【说明】：

本企业xxxx（照抄提示相关各个数据）分别多少，经核实是XXX原因造成，数据核对无误）

1.警告：拥有发明专利超过30件，请确认拥有发明专利填报是否正确！

说明：公司截至2020年底，总计拥有有效专利x项，其中发明专利x项，实用新型x项，经确认发明专利x项，数据无误。

2.错误：若第6步的全部科技项目=第8步的项目个数，则第6步的全部科技项目经费内部支出(QJ53)应=第8步的项目经费内部支出(QH51)之和。

修改:第6步的项目数（指企业全部有在2020年发生研发活动的项目）；

第8步罗列的项目分两种情况（如有10万元以上项目，只罗列10万元以上；没10万元以上项目则罗列全部项目），如出现第6步和第8步项目数一致，则说明该企业没有超过10万元以上的项目数。

3.警告：净利润超过营业收入的20%，请确认净利润和营业收入填报是否正确！

说明：公司2020年x原因或特性，营业收入x，净利润x。所以导致超过20%，经跟财务确认无误。

4.警告：一般情况下，科技活动全时人员应<=科技活动人员的70%！如果确有超过请予以说明！

说明：公司研发人员基本为专职做研发，经核实全时人员x人，科技人员x人。

5.警告：若企业为高新技术企业(QB11选择"1.是"时)，且净利润>0，则享受高企所得税减免应大于0。请准确填报享受高企所得税减免(QC20_1)！

说明：企业为xxx年刚认定，当年度减免享受金额还不能确定。

6.警告：一般情况下，企业内部用于科技活动的非政府经费支出+使用来自政府部门的科技活动资金用于企业内部科技活动应<=全部科技项目经费内部支出+全部科技项目经费内部支出的10%。

说明：企业内部用于科技活动的非政府经费支出含折旧和待摊费；全部科技项目经费实际不含折旧费用与长期待摊费用和无形资产摊销两个指标，经确认数据无误。

7.警告：本年应付职工薪酬超过营业收入的20%或本年应付职工薪酬小于营业收入的3%，本年应付职工薪酬与营业收入的比例过高或过低。请确认本年应付职工薪酬和营业收入填报是否正确！

说明：年度内人员流动性加大，职工人员教育培训费用增多且各项职工福利更优化，职工福利投入增多

8.错误：营业收入应=技术收入+产品销售收入+商品销售收入+其它营业收入，请确认各项收入填报是否正确！

修改：按以上公式重新计算

9.警告：第8步填报的参加项目人员之和应<=第6步的参加科技项目人员。

说明：1，从事研发项目人员有重叠，且难以明确区分哪个项目为主

修改：1，按研发人员从事项目主次关系，直接人和项目相互唯一性。

10.警告：科技管理和服务人员应<=参加科技项目人员的10%。如果确有超过请予以说明！

说明：对于科技人员小于10人的企业，可能会出现这个警告。

11.警告：净利润超过营业收入的20%，请确认净利润和营业收入填报是否正确！

说明：核对营业收入和净利润。营业收入通过财务报表中的利润表核对，执行06会计准则的直接照抄利润表中的营业收入，未执行的营业收入=主营业务收入+其他业务收入。

12.错误：所属地域sBelongWheret第5位为“9”是国家高新区内的企业，QB07必须选为“1.已进区”；sBelongWheret第5位不为“9”，则不是国家高新区内的企业，QB07必须选为“2.未进区”

修改：企业看申报主页面第5位不是9的企业，QB07应该都是选择2未进区。

13.错误：营业收入1000万元以上企业，本年折旧<=2，请确认本年折旧填报是否正确！

修改：如公司设备都是通过租赁获得的，则可能存在。非这类企业请核实

14.警告：实际上缴税费总额应>0；若实际上缴税费总额=0，请说明情况。

说明：必须进行说明为什么为0

15.警告：若项目活动类型选择"1.基础研究"或"2.应用研究"，请正确理解指标含义，确认项目活动类型选择正确！

修改：一般企业不应该是1和2，正确填写。