【智汇问答】NO.004 跨境电商的收汇大家怎么做真实性审核呢？
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10问10答
第4期
1、现在出口到伊朗的货物都不能收汇吗，如果通过第三国可以收汇吗，如何审核材料？
答：每个行尺度不同。通过第三国能不能收汇，看你们行的反洗钱是追溯到第几级。
2、跨境电商的收汇大家怎么做真实性审核呢？
答：电商资质证明、合同、发票、申报清单。
3、名录内C类企业收来料加工款项，需要申请登记表银行核注吗？
答:来料加工款项属货物贸易项下，需要申请登记表（看留言）
4、资本项目下出资确认登记时，如果因汇率问题，出现差额，是否可以手工把折算金额修改，这样以后就没有空余额度了？
答：因为根据企业章程和商务部门备案材料，企业出资金额和注册资本一般是1:1.如果想折价出资，当初在章程和商务备案时就要约定好。资本项目信息系统办理确权时手工修改的只是汇率折算金额，一般不能随心所欲地乱改。
5、ODI利润汇回，可以异地做不？
答：可以。 直投项下除了登记备案是需要注册地银行办理，其它对收支、账户等业务操作基本没有地域限制。
6、关于税务备案表，错币种付汇，是否可行？
答：税务备案表只是作为银行审核业务的一个参考材料，例如转股汇出，系统是按照转股协议、税务备案表等在系统登记可汇出额度，汇出币种并无限制。
7、技术服务收入的收汇类型是放在贸易下还是非贸易下？
答：服务贸易项下。
8、货贸管理政策中'对于B类企业不得签订90天以上收汇条款的出口合同'，针对此要求，企业是延期收款，银行在B类时间段入账时要审核合同收汇条款未超90天，但出口报关日期到入账日期超90天可以入账么？ 如果入账日期客户已是A类，但提供的出口报关单日期是B类时间段且出口日期到入账日期超90天了，请问各位专家，这种情况可否入账？
答：1.个人认为应按照报关单日期与实际入账日期为审核要点，各家外管局现场核查的要件是以报关单加合同为主。2.以入账时间点来看，如果企业分类是A类，可无须受此前“不得签订包含有90天以上收汇条款的出口合同”的限制，换句话说，企业已经通过自己的行为重新取得监管的认可（调整到A类）。调整到A类后，额度限制自动取消。
9、一客户向国外亲戚汇钱用途是买房需提供哪些资料，分自已买房和借给亲戚买房两种。
答：现阶段个人境外投资除了设立特殊目的公司外其它均未开放。
所以境内个人，除了移民资产转移业务（需外汇局核准），不能自己直接汇钱出去买房。如果是汇给境外直系亲属，也只能以赡家费名义（银行需根据展业原则尽职审查）。
10、来料加工业务申报时还需要勾选保税货物项下收入吗？
答：“本笔款项是否为保税货物项下收入”的勾选关键看是否实际对应报税货物项下收入填写，与贸易方式无关，来料加工工缴费也可以勾选保税货物。
以上答案仅为个人观点，供参考。若存争议，建议咨询当地监管部门。---企鹅
问答资料来源：智汇大叔外汇微信群
整理：智汇大叔外汇专家团队和360本外币一体化小组