企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休金有差距吗？哪种方式养老金更高？

企业缴纳社保 15 年和个人缴纳社保 15 年，退休的时候哪一种方式的养老金更高，哪一种方式去缴纳会更加的划算？

一般来说：企业缴纳社保 15 年和个人缴纳社保 15 年，退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。

大家可能会陷入一个误区，认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同，这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。

造成差异的主要因素有 3 个：

一是缴费基数；

二是退休年龄；

三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。

企业缴纳社保和个人缴纳社保，缴费方式有哪些差异？

1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。

企业承担统筹部分费用（养老保险比例 16%），个人承担个人部分费用 ( 养老保险缴费比例为 8% ) ，由企业代扣代缴。

2、个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。

个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例 20%（12% 计入统筹账户，8% 计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。

小结：

■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是，缴费成本要高于企业参保。

■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。

■ 但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。

企业缴纳社保和个人缴纳社保，退休后的养老金有哪些差异？

（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保

假设：

有 A、B、C、D 四名职工，A 职工属于企业参保，B、C、D 职工属于个人参保 ( 按灵活就业人员参保 ) 。

四者缴费年限均为 15 年，15 年的加权年均全口径平均工资为 5000 元

■ A 职工年均应付工资为 5000 元

■ B 职工选择按照年均缴费基数 100%（5000 元）档位缴纳社保

■ C 和 D 职工选择按照年均缴费基数 60%（3000 元）档位缴纳社保

■ A、B、C 职工 50 岁退休，D 职工 55 岁退休，三者均在 2020 年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为 10000 元。

A、B、C、D 四名职工退休后的养老金为多少？

1、指标解释

（1）基本养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。

（2）企业参保个人账户累计储存额 = 缴费基数 *8%*12* 缴费年限。

（3）个人缴费成本 = 缴费基数 * 选档比例 *20%*12* 缴费年限。

（4）企业参保回本时间 = 个人账户累计储存额 / 基本养老金 /12。

（5）个人参保回本时间 = 个人缴费成本 / 基本养老金 /12。

（6）50 岁退休，个人账户养老金计发月数 195 个月；55 岁退休，个人账户养老金计发月数为 170 个月。

2、测算分析

（1）A 职工养老金：1500+369=1869 元 / 月。

基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500 元 / 月。

个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369 元 / 月。

个人缴费成本：5000*8%*12*15=72000 元。

回本时间：72000/1869/12=3.2 年

（2）B 职工养老金：1500+369=1869 元 / 月。

基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500 元 / 月。

个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369 元 / 月。

个人缴费成本：5000*20%*100*12*15=180000 元。

回本时间：180000/1869/12=8 年

（3）C 职工养老金：1200+222=1422 元 / 月。

基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200 元 / 月。

个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/195=222 元 / 月。

个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000 元。

回本时间：108000/1422/12=6 年

（4）D 职工养老金：1200+254=1454 元 / 月。

基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200 元 / 月。

个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/170=254 元 / 月。

个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000 元。

回本时间：108000/1454/12=6 年

通过对 A、B、C、D 四名职工退休养老金的对比分析可知：

（1）A 职工与 B 职工比较：

退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为 1869 元 / 月。但是，A 职工回本时间 3.2 年，B 职工回本时间为 8 年。相对来说，B 职工比 A 职工的缴费成本高了 10.8 万元（多承担了 12% 的养老统筹费用）。

（2）A 职工与 C 职工比较：

退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A 职工比 C 职工每月养老金多 447 元。A 职工回本时间 3.2 年，C 职工回本时间为 6 年。相对来说，A 职工比 C 职工缴费成本少了 3.6 万元（多承担了 12% 的养老统筹费用）。

（3）A 职工与 D 职工比较：

退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A 职工比 D 职工每月养老金多 415 元。A 职工回本时间 3.2 年，D 职工回本时间为 6 年。相对来说，A 职工比 D 职工缴费成本少了 3.6 万元（多承担了 12% 的养老统筹费用）。而且，A 职工比 D 职工早退休 5 年，多领 5 年养老金（共计 11.21 万元）。

（4）B 职工和 C 职工相比：

退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B 职工比 C 职工每月多 447 元，但是回本时间少了 2 年，缴费成本多了 7.2 万元。

（5）C 职工和 D 职工相比：

退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C 职工比 D 职工早退 5 年，多领 8.5 万元的养老金。

（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？

1、差距有多大：

根据 2020 年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为 152 元，城镇职工月均养老金约为 3100 元，二者相差 20 倍。

2、产生差距的原因：

城乡居民养老保险按年缴费，最低 100 元 / 年，最高如北京 9000 元 / 年。额外还有政府的补贴，平均约 100 元 / 年。基础养老金方面，最低 80 元，最高如上海 1100 元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。

最后

1、当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时，企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。

企业参保和个人参保的主要差别：

社保缴费比例不同，企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可，个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。另外，企业缴纳的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。

那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？

如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分，这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。

如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算，但是有一个限定条件，就是必须是本地户口，也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳。所以这时候很多在城市中生活的个人，为了能够享受社保的保障，没有工作的时候，会选择社保代缴公司进行挂靠，保证社保连续缴纳，这在目前来说，也不失为一个好办法。

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