【实施经验】NC中收/付款单 & 收/付款结算单的区别及用途

收款单和付款单是业务系统的单据，比如应收管理模块和应付管理模块，主要用于业务人员确认对应的业务事项是否收付款成功。

收款结算单和付款结算单是资金模块的单据，主要用于出纳处理对外收付款事项，形成资金流水账。

收/付款单和收/付款结算单都可以与总账连接并且生成总账凭证。那他们的区别在哪里：

• 在没有资金结算中心的时候

两类单据都可以生成总账凭证，但是只能规定其中一个地方生成凭证，保证凭证不生成重复就可以，凭证一般是如下的样子：

收款单或者收款结算单：

借：银行存款

贷：应收账款

付款单或者付款结算单：

借：应付账款

贷：银行存款

• 在有资金结算中心的时候

收/付款单和收/付款结算单需要分别生成凭证。

资金模块

收款结算单生成如下凭证：

借： 银行存款

贷：（过渡科目）其他应付款-项目部/部门

付款结算单生成如下凭证：

借：（过渡科目）其他应付款-项目部/部门

贷：银行存款

应收应付模块

收款单生成如下凭证：

借：（过渡科目）其他应付款-资金结算中心

贷：应收账款-客户

付款单生成如下凭证：

借：应收账款-客户

贷：（过渡科目）其他应付款-资金结算中心

备注：建议过渡科目用同一个，比如其他应付或者其他应收，这样在科目余额表里面，相同科目不同方向可以自动抵消余额；如果一边用了其他应收款，另外一边用了其他应付款，则还需要做报表的时候进行报表调整，增加工作量。