土增疑难80问

1、如何界定土地增值税的纳税人和征税范围？

2、如何计算土地增值税的应税收入总额？

3、怎样按不同类型房产计算应税收入总额？

4、房地产企业三套税务报表的收入总额有何关系？

5、跨“营改增”前后的项目如何计算应税收入总额？

6、土地増值税清算时扣除项目金额包括的范围有哪些？

7、土地增值税清算时拆迁补偿费如何扣除？

8、土地增值税的视同销售如何进行财税处理？

9、房地产企业扣留的质量保证金无发票不能扣除，如何进行实务操作？

10、“营改增”之后纳税人转让旧房如何计算扣除项目金额？

11、土地增值税清算时利息支出怎样扣除？

12、利息支出据实扣除的账务处理

13、土地增值税清算对原始凭证的要求

14、房地产企业土地增值税清算程序与方法

15、非房地产单位应缴土地增值税的计算方法

16、转让“营改增”后购置房地产土地增值税的计算方法

17、销售保障性住房是否预缴土地增值税？

18、如何确定土地增值税的清算单位和清算条件？

19、土地增值税清算前应做哪些自查准备工作？

20、在什么情况下才可以对土地增值税实行核定征收？

21、“营改增”后如何预缴土地增值税？

22、土地增值税清算时补缴以前年度税款是否征收滞纳金？

23、土地增值税清算后转让尾房如何缴纳土地增值税？

24、土地增值税清算时应当报送哪些资料？

25、取得土地使用权不办过户就转让是否缴纳土地增值税？

26、将房产捐赠给社会福利事业是否缴纳土地增值税？

27、企业改制重组划转房地产可否免缴土地增值税？

28、企业破产清算转让土地、房产是否可减免土地增值税？

29、售房时代收的各项费用如何计算土地增值税？

30、取得土地缴纳的市政配套费可否计入“房地产开发成本”

31、出售小区的公共配套设施如何缴纳土地增值税？

32、土地评估增值可否作为房地产开发成本计算扣除？

33、转让旧房时，出现哪些情况需要进行评估？

34、预提的费用可否计入“房地产开发成本”扣除？

35、不能划分房产类别的土地增值税清算时可否按综合方法清算？

36、如何划分土地增值税的预缴、清算和纳税申报？

37、土地增值税可否补计成本进行二次清算？

38、不按规定预缴土地增值税是否会受到税务处罚？

39、土地置换是否缴纳土地增值税？

40、转让“小产权房”是否缴纳土地增值税？

41、会计资料或原始凭证残缺不全如何进行土地增值税清算？

42、已经取得发票，尚未支付款项的成本费用可否扣除？

43、“售后返租”的商铺如何计算土地增值税的销售收入总额？

44、代转让方补缴的土地出让金可否作为土地增值税的扣除金额？

45、开发项目发生的保安、保洁费可否计入“开发间接费用”？

46、房地产企业取得土地在闲置期间无需计提无形资产摊销费？

47、房地产企业出售普通标准住宅有何税收优惠政策?

48、如何确定普通标准住宅的免税临界点？

49、怎样给商品房定价可以合法合规地免缴土地增值税？

50、旧城改造中被搬迁的单位和个人是否缴纳土地增值税？

51、怎样核算管理费用可以合理降低土地增值税？

52、卖毛坯房还是卖装修房？

53、怎样填报“利息支出”可以合理降低土地增值税？

54、转让土地使用权与合作建房土地增值税纳税差异

55、新设立的房地产企业如何核算开办费？

56、土地使用权转让时的税收策划

57、卖开发项目还是卖公司股权？

58、绿化成本增加，土增税负反而降低了？

59、土地出让金返还怎样进行会计处理可以合理节税？

60、土地增值税清算时，不同项目的盈亏可否相互抵消？

61、土地增值税清算时，已缴纳的印花税可否扣除？

62、地方教育附加在土地增值税清算时可否扣除？

63、土地增值税清算时，公共配套设施费如何处理？

64、土地增值税清算时，利息支出怎样扣除？

65、有限责任公司改制为股份公司后房地产转移是否缴纳土地增值税？

66、企业改制重组时以房地产投资是否缴纳土地增值税？

67、分立公司承受原企业房地产权属是否缴纳土地增值税？

68、房地产企业先租后售的税收策划

69、为什么按房产类别核算开发产品的成本？

70、采用“分类法”核算房地产开发产品成本

71、“分类法”核算开发产品成本的基本程序

72、如何划分开发产品的成本核算对象？

73、“开发成本”科目核算的具体内容是什么？

74、开发产品成本的分配计算方法

75、土地增值税清算——案例分析

76、怎样按房产类别计算土地增值税的“应税收入总额”？

77、土地增值税的开发产品成本计算

78、土地增值税纳税申报表填报

79、超过约定开工日期被收回的土地是否缴纳土地增值税？

80、土地增值税清算时企业所得税应退税款计算