RRSP受益人设错，白白缴纳了几十万的税

最近一位会计师朋友跟我确认她自己的RRSP 受益人设的是不是老公，因为她的一位客户刚刚过世，由于将RRSP的受益人设置成了自己的孩子而白白缴纳了几十万的税。

为什么会这样？因为RRSP的受益人只有是自己的配偶时才可以免税转移。

1

您知道RRSP要设定受益人吗？如果没有在购买的时候设定，在遗嘱当中设定也可以。

RRSP在购买的时候可以用来抵减自己当年的收入，因此可以降低购买那一年的纳税款。但是在提取的时候也会被加入当年的收入来纳税。因此RRSP起到的是延税的作用。

很多投资者都知道要在自己收入比较低的时候或者干脆是退休之后慢慢地提取RRSP，这样可以在税率比较低的时候使用到这笔钱，可以充分享受到延税和税率差的好处。

但是如果一直到过世都没有把钱用完呢？

根据加拿大税务局的规定，人在过世的当天会视同将RRSP全部提取出来，除非预设的受益人是且只是自己的配偶或者同居伙伴。

如果受益人是自己的配偶，那么这笔钱将会转给配偶，不需要他或者她拥有同样的RRSP额度。不算提取，因此无需纳税。

如果受益人是自己的孩子，那么这笔钱算作在过世当天全部提取出来，当然要纳税，并且在完税以后再转到孩子名下。

这两种不同的处理方法能相差多少钱呢？

100万RRSP全部提取得缴纳多少税？安省目前最高税率53.53%，虽然是递进税率、虽然还有13000的免税额，但是在一位已经过世的，视同卖出全部资产的人的收入面前，这些都是小数字了。

一个受益人的差别，几十万就出去了。

过世的人，本来就相当于个人资产在过世当天全部卖出，只有很少一部分资产可以免税地转给其他人，而RRSP免税转给配偶就是这非常少的机会之一，投资人一定要加以利用。

而且这么大一笔资产算做收入，无疑会提高总收入额，很有可能还会增加其他资产的纳税税率。

不论投资人有多少资产，都应该好好规划一下，哪些可以在生前免税转出去，哪些可以低税率提取出来使用，哪些可以转化成不纳税的财产留给下一代，哪些可以用免税的方式转给配偶。

规划的人和不规划的人，可以多给自己的受益人留下几十万甚至上百万的财产。赚钱本就不易，为什么用尽本事去赚钱，却不用些智慧来规划遗产呢？

2

也许有人会以此作为不要购买RRSP的理由，免得日后再纳税啊，那可有点因噎废食了。

如果投资人收入比较低，3万5万的，不买RRSP对于纳税的影响可能不是特别大，但如果您的收入超过10万以上还是不买RRSP，那么每年基本上多缴纳1万左右的税出去是没问题的。

这1万块是今天的1万块，拿去投资RRSP的未来价值可能是3万甚至是5万，如果购买人寿保险留给自己退休使用可能是30万或者50万，如果作为赔偿金留给下一代可能是100万甚至200万。

RRSP不是一定要等到65岁才能提取，收入降低的时候，失业的时候，休息的时候，提前退休的时候都是可以提取出来的。

低收入的人是不是就不用买RRSP呢？恰恰相反。

好多中低收入的人抱怨自己的收入明明就捉襟见肘，可是政府的各种福利还是拿的那么少。政府的很多福利补贴给的都是中低收入人群，什么牛奶金、教育基金补助、能源补助之类的，如果您的收入不高也不低，就有点尴尬。

这时正好可以利用RRSP将自己的净收入降下来，降低到低收入人群之中，只不过将自己的存款从非注册账户转入注册账户而已，就能让每年的各种福利金增加好几百甚至是好几千，为什么不做呢？

只不过，无论您的收入是高还是低，如果有可能的话，还是把RRSP的受益人设置成您的配偶吧，这样在您过世的时候，无论还剩下多少钱，都可以免税给转给他或者她，而无需一次性缴纳大量的税款。

100万RRSP是个大数目吗？计算一下，一个人如果从25岁开始工作，前面几年工资比较低，每年大概就几千块的RRSP额度，慢慢提高之后每年大概1万左右的额度，步入中年之后每年大概2万多的额度，这些钱如果都买满的话，在65岁那一年供款达到50万还是很有可能的，加上这么长时间的成长，翻番并不稀奇。

RRSP不赚钱？那是您选择投资产品的问题，不是RRSP延税账户的问题啊，换一些回报长期稳定的基金就好了，我们之前不是也给出过很多20年平均收益率超过10%的基金吗。担心过去的表现不能预测未来？那是对的，但是我们可以通过过去的表现来判断基金经理的稳定性啊。

3

什么人真的不需要购买RRSP呢？

首先，大学刚刚毕业还有很多学费可以抵税的学生们可以暂时不买RRSP。现在的学费好高啊，特别是那些从留学生转为移民身份的人。一则刚刚毕业的时候工资还没有那么高，第一年根本就没有额度，之后几年的收入也往往可以被学费抵掉，就算纳税也非常有限。因此可以等到学费基本用完之后再开始购买RRSP。

其次，是那些知道今年的收入一定是未来生活当中最低的人，以后每一年的收入只会提高，不会降低，甚至包括在退休之后，收入都不会有太明显的减少。那么您真的没有必要购买RRSP，购买RRSP只能起到延税的作用，但是税率差让您反而缴纳了更多的税。

再次，有些人虽然有RRSP额度，但是因为公司的RRSP补贴制度太好，甚至补贴到了最大额度，这些补贴额占用了全部的RRSP额度，个人没有任何空间可以购买了。

最后，有些人误以为，只要将自己的全部资产写进遗嘱里，就全部都不需要纳税了。我本来以为这只是个别人的误解，没想到最近连续听到人这样说。有些人买了十几套房子然后安然地说，要把这些都写进遗嘱，然后就一分钱税都不用缴纳了。

您只要顺着这个思路想一想，那些亿万富翁，哪个没有遗嘱啊？几十亿上百亿就因为指定了受益人而全部免税吗？那国家税务局得损失多少钱啊！

遗嘱需要，但税务规划更加重要。