3.5万股东踩雷！昔日大牛股面临强制退市风险，发生了什么？

每经编辑：杜宇

8月16日晚间，*ST金刚发布公告称，公司8月13日收到证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。因涉嫌信息披露违法，公司实际控制人、时任董事长、董事会秘书郭留希被采取终身市场禁入措施，罚款1500万元。

不过，最终的结果还需要等待《行政处罚决定书》的确认。

涉嫌系统性财务造假！董事长郭留希面临终身市场禁入，管理层罚单超2000万元

*ST金刚发布公告，公司8月13日收到公司中国证监会《行政处罚及市场进入事先告知书》。

此次行政处罚源于*ST金刚2020年被立案调查，当年4月7日，由于涉嫌信息披露违法违规，证监会向*ST金刚下发了立案调查通知书。经过超过16个月的调查，*ST金刚收到了预罚单。

经证监会查明，*ST金刚六项涉嫌违法的事实为：

涉嫌通过虚构销售交易及股权转让交易，虚增营业收入、利润总额，导致2017年至2019年年度报告存在虚假记载；

涉嫌通过虚构采购交易等方式，虚增存货、固定资产、非流动资产，导致2016年至2019年年度报告存在虚假记载；

通过虚构采购业务、支付采购款、账外借款及开具商业汇票等形式向实际控制人及其关联方提供资金，涉嫌未按规定披露非经营性占用资金关联交易，导致2016年至2019年年度报告存在重大遗漏；

涉嫌未按规定披露关联担保及对外担保，导致未及时披露担保事项，2016年至2019年年度报告存在重大遗漏；

涉嫌未按规定披露预计负债和或有负债，导致2018年年度报告存在虚假记载和重大遗漏，2019年年度报告存在虚假记载；

披露的《2019年度业绩预告》《2019年度业绩快报》涉嫌虚假记载。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，证监会拟决定：责令郑州华晶金刚石股份有限公司改正，给予警告，并处以500万元的罚款。

对豫金刚石实际控制人、时任董事长、董事会秘书郭留希采取终身市场禁入措施，并处以1500万元罚款；对时任董事、总经理刘永奇，对时任副总经理、财务总监、会计机构负责人刘国炎采取10年市场禁入措施，并分别处以300万元罚款；对时任董事、副总经理、财务总监张超伟采取10年市场禁入措施，并处于30万元罚款。

此外，对公司管理人员李国选、张建华、赵波等人给予警告，并处5万元至200万元不等的罚款。

存在强制退市风险

*ST金刚表示，根据《告知书》查明涉嫌违法的事实，公司于2019年末虚增净资产18.56亿元，年报显示公司2019年12月31日的净资产为17.21亿元，2020 年亏损12.36亿元，2019年12月31日、2020年12月31日追溯调整后的净资产可能为负，可能触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》第四条第（三）项规定的重大违法强制退市情形，公司股票可能被实施重大违法强制退市。

公告指出，公司2020年度财务报表及财务报表附注被出具了无法表示意见的《审计报告》，公司股票于2021年4月28日开市起被实施退市风险警示。如公司2021年度财务报表及其披露情况触及交易所规定的强制退市情形，公司股票将被终止上市。

股价自去年10月以来下跌超七成

数据显示，自2020年6月30日至10月30日，*ST金刚股价从1.88元/股涨至5.51元/股，涨幅达193.09%。

但自去年10月下旬开始，*ST金刚一路下跌，自2020年10月21日的8.67元/股高点跌至目前的2.09元/股，累计跌幅达75.47%。

消息一出，股吧的网友炸锅了：

截至2021年8月10日，*ST金刚有股东数34868户。