亏损即盈利？1年时间2亿翻身变20亿，现金流很重要

何雷老师：阿米巴落地实战专家

案例：海博望是一家做商贸的企业。

某零售公司跟供应商约定60天后支付采购款，其销售均为现金销售，给供应商的钱不需要现在支付，但是我的客户买我的东西需要现款，公司每个月的费用3万，启动资金是1万。

第一个月销售收入5万，现在现金共6万，购买产品不用花钱，手里还是6万，毛利是1万5，费用3万要不要花钱？要，现在手里有现金3万，我的利润亏了1万5，但我不害怕因为有现金。

第二个月收入现金7万5，原来还剩3万现金，现在一共10万5，产品成本不用支付，毛利3万要支付，还剩7万5，虽然亏损但是现金更多。

第三个月收入9万5，9万5加上7万5，现在现金17万，现在要开始支付3万5的材料费或者商品成本，还剩13万5，支付费用3万还剩10万5，虽然亏损1千5但不用担心。

整体的利润表趋势中亏损是在收窄，而现金在扩大，这个企业在这种状况下根本不用担心亏损问题，它现在唯一要做的是开店，开的店越多，现金越大。这家企业仅用了一年的时间，营业额从2个亿暴涨到20个亿。

核心原因是掌握了如何经营现金，让现金快速地流转，利润表不能代表什么，通过这种情况我们意识到现金比利润更重要。

在财务上有一个现金流量表，它体现了一家企业当下手里现金的情况，在现金流量表里面它主要呈现了企业的现金来源。有三种情况，第一叫做经营活动产生的现金，第二叫做投资活动产生的现金，第三种情况叫融资活动产生的现金。