​有限公司，个人独资企业，个体工商互三者在税收上的区别与优势

不同形式的公司面对的税收政策是不同的，因此我们在选择企业形式时需要多个方面进行考量。

个人独资企业、个体工商户、公司，到底有哪些区别？

个人独资企业简称独资企业，是指依照《个人独资企业法》在中国境内设立，由一个自然人投资，全部资产为投资人个人所有，投资人以其个人（或者家庭）财产对企业债务承担无限责任的经营实体。个人独资企业不具有法人资格。

个体工商户是指生产资料属于私人所有，主要以个人劳动为基础，劳动所得归个体劳动者自已支配的一种经济形式。个体工商户有个人经营、家庭经营与个人合伙经营三种组织形式。由于个体工商户对债务负无限责任，所以个体工商户不具备法人资格。

有限责任公司，由50个以下的股东出资设立，每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司法人以其全部资产对公司债务承担全部责任的经济组织。股份有限公司，由2人以上200人以下的发起人组成，公司全部资本为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任。

二、税收政策有所不同

个人独资企业和个体工商户一样需要缴纳增值税、个人所得税、城市维护建设税、教育附加、地方教育附加，按季度自行申报。

有限公司则需要缴纳企业所得税、股息红利个人所得税、城市维护建设税、教育附加、地方教育附加。可按月或者季度自行申报。

那么从节税的角度考虑独资企业、个体户、公司，我该选择哪个？

①如果注册的是有限责任公司，将来公司赚了钱之后，首先需要缴25%企业所得税。

其次你要想把赚的钱从公司里拿出来，还需要缴一次20%股息红利的个人所得税，平均下来需要缴纳40%税款。

例如：你的公司在2019年度的纯利润是200万，你需要缴纳企业所得税款=50万=200万 x 25%，剩下的150万，你需要缴纳股息红利的个人所得税=30万=150万 x 20%。

也就是说你公司200万的纯利润，你需要缴纳80万的税款，税负40% 。

②如果注册的是个人独资企业、个体工商户，将来赚钱之后，只需要缴纳个人所得税（经营所得）。

例如：你的2019年度的纯利润是200万，你需要缴纳个人所得（经营所得）税款=63.45万=200万 x 35%-6.55万（速算扣除数）。

也就是说你赚200万的纯利润，你需要缴纳63.45万的税款，实际税负约32%左右 。

另外，如果我们选择注册个人独资企业、个体工商户后，又选择了核定征收的方式，那么相应的税率会更低，所缴纳的税款会更少。

所以从节税的角度考虑，注册个人独资企业、个体商户比注册公司要好很多。

目前全国有许多的税收洼地都出台了许多的优惠政策

一、有限公司返税政策（主要解决企业增值税问题）

到园区的企业可以享受

增值税地方留存50%的奖励返还30%~60%

企业所得税地方留存40%的奖励返还30%~60%

当月在园区纳税，次月扶持奖励到账

线上注册式入驻，不改变企业办公地址和经营结构等，方便快捷

例如：某企业在园区增值税年纳税额2000万，按60%比例奖励

2000万*50%*60%=600万，可享受600万元地方财政奖励，该奖励资金可直接转入企业账户。

二、个人独资核定征收（主要解决企业所得税、无票支出、个税高、股东分红等）

个人独资企业可以申请核定征收，核定征收节税高达90%，不需要缴纳高额的企业所得税，直接核定行业利润率10%，再按五级累进制计算个人所得税，综合税： 0.5%-3.16%。

企业缺成本票，利润高，企业所得税分红税高，可采用在园区注册成立小规模个人独资企业可以申请核定征收，核定征收直接核定企业的应税所得率为10%，再根据五级累进制计算，最后减去速算扣除额得出个人经营所得税应纳税额，个人经营所得税税率0.5%~2.1%，增值税1%（增值税疫情期间按1%征收），附加税0.06%，综合税率仅仅3%左右，这是目前很多企业选择的纳税筹划办法，并且当地园区出具核定征收鉴定表，保障企业正常开票。本文转自公众号【节税有道】