7月1日澳洲养老金新政即将落地，如何提前行动合法避税？

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养老金（Superannuation）是澳洲居民退休后最重要的经济支柱之一，也是澳洲最为复杂的金融系统之一，每几年都会有变化；而每个缴纳者的情况有不同，因此需要采取的投资策略不尽相同。

今年的联邦预算出台后，涉及养老金一块的改动较大，一部分群体有必要在7月1日新政实施前采取一些行动保护自己的投资利益，如何做好准备成为人们关心的首要问题。本文为您解读澳洲养老金新政↓

最敏感的“160万规则”

从今年7月1号开始，政府规定每人的退休金余额中的免税部分将不能超过160万澳元。这是什么意思呢？

我们知道养老金账户分为累计账户（Accumulation Phase）和退休金账户（Pension Phase）。前者一般按照优惠税率15%来纳利得税（CGT），后者是一个劳工退休后把累计账户里的余额转去的地方，因为退休金账户所产生的投资回报是免CGT的。一般CGT税率都在20%以上，因此不管是退休金账户的免税还是累计账户的15%都大大地低于一般的CGT。

新政前，退休金账户免税不设上限，你如果足够富裕，退休后放几个亿进去投资也没问题。但是先从7月1日开始，一旦退休金账户余额超过160万，将不再享受免税福利。

过渡退休计划将要失效

过渡退休计划（Transition to Retirement，TTR）指的是为了帮助56到65岁之间，却仍然在工作（全职兼职都算）的上班族支取一部分养老金的政策。政策的好处是TTR账户里的投资增值免税。但是7月1日以后，所有TTR账户的投资所得税从0涨到15%，税率等同于养老金累计账户。

换句话说，TTR账户对56-65岁人群的主要福利将被移除，也有分析认为TTR算是被一脚“踢”出了养老金策略。

如何搭上避税末班车？

退休金账户方面，由于澳洲法律规定配偶之间可以互相存入养老金。因此BFG Financial Service的总经理Suzanne Haddan建议养老金余额超过160万澳元的民众在条件允许的情况下向配偶转移一部分超额养老金余额，已达到尽可能避税的功能。比如说A养老金余额为180万，向妻子B转移20万余额，就正好能让A的余额（180万-20万=160万）在新政落实后继续免CGT。

想要这么做需要满足两个条件：

1：夫妻双方中至少一方已经退休或者年迈（对年轻夫妻不适用）；

2：获得伴侣转移养老金的一方，其自身退休金账户余额需要低于160万才会有避税效果。如果双方都是富人，那么就避无可避了。

累计账户方面,新政前每年最多可以存入18万澳元的税后收入，享受15%的优惠投资所得税，以三年为一个轮转期。三年之内最多可向累计养老金账户存入最多54万澳元。这个数字在7月1日之后将变成每年10万，3年累计最多30万。

我们看到现在离7月份还有5周不到，如果您在前两个财年没有往养老金累计账户存够54万澳元税后资金用于投资的话，现在还来得及，莫要等到新政落地后三年多交24万澳元的税差才好。

*上文部分数据引用自BFG Financial Service