重庆市银行外汇业务与跨境人民币业务自律机制外贸实务小课堂第一期
1. 企业如何办理远期汇率锁定？
远期汇率锁定，是指企业与银行约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在交割日外汇收入或支出发生时，按照约定的币种、金额、期限、汇率办理结售汇业务。办理远期汇率锁定，需满足实需交易原则。企业进行套期保值的前提是存在真实、合规的基础交易并具有外汇风险敞口，若基础交易涉及外汇收支，可选择远期全额交割；若不涉及外汇收支，可选择远期差额交割。
办理远期汇率锁定业务前，银行履行展业原则，对企业进行衍生交易适合度评估后，与企业签署衍生品主协议相关文件；业务开展时，银行完成交易背景调查，由企业提交交易指令、客户声明或确认函，锁定远期汇率，并根据交易期限存入保证金或扣减授信额度；业务到期时，企业与银行按照约定办理资金交割。
2. 目前有哪些金融工具或银行产品有助于出口企业防范收汇风险？
（1）交易对手无付款能力或恶意不付款是出口企业面临的主要收汇风险，鉴于此，出口企业应与进口商签订条款详尽的正规合同，特别是对支付方式、进度，拖欠情形认定及赔偿关乎切身利益的事项，要尽量明确。同时，明确拖欠问题的解决方式，如仲裁等。在结算方式选择上，出口企业应尽量避免选择货到付款，尽量选择预收货款或对进口商有一定约束的结算方式，如出口托收、信用证。
（2）出口企业还可以就出口产生的应收账款投出口信用保险，出口信用保险保障范围为进口商的商业信用风险和进口商所在国的政治风险。
（3）出口商为保障进口商履行付款义务，可以在发货前要求进口商开立适用URDG758的付款保函。
（4）出口企业的合同定价为外币，即未来收入现金流为外币，但其国内经营成本为人民币，这样就会形成传统的对人民币汇率敏感的汇率风险敞口。若人民币升值，则外币收入结汇成人民币后总体本币利润下降，目前防范相关汇率风险的产品有：
①远期结售汇：约定客户将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在到期日外汇收入或支出发生时，按照该衍生产品合同订明的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。
②人民币与外汇期权：期权合约购买方在支付一定期权费后，获得在未来约定日期，按照约定汇率买进或者卖出一定数量外汇的选择权。人民币与外汇期权业务包含普通欧式期权，和以此为基础的期权组合。
③采取跨境人民币的结算方式，防范汇率波动风险。