父母过世后去银行取钱，它会给你吗？

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最近有位客户去世了，他的儿子找到我要求提取他父亲的资产，现在已经是遗产了。由于他们并不是联名账户，所有相关的资产管理公司都要求他出示可以处理他父亲资产的证明文件。

银行存款账户也是一样的，他父亲的账户是独立的，没有跟其他任何人联名，母亲已经过世了，所以银行也拒绝了他提取父亲账户现金的要求，而是请他出示可以处理资产的证明文件。

他的父亲有TFSA，也就是免税账户，按理说这个账户是有受益人的，如果受益人是他的名字，那么他是可以马上转移这笔资产的。不过很遗憾，他父亲写的受益人是“遗产”，也就是说跟随其他遗产一起处置。

所以无论是银行还是投资公司，都不会给他一分钱，因为没有人知道遗产继承人是谁。想要得到他父亲的财产，他需要一份证明文件，证明他是可以处理这些财产的人。

如果能够得到这份文件呢？他需要去做Probate，也就是遗产认证。

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大家可能听说过，加拿大没遗产税，但是有遗产认证费，什么是遗产认证呢？

我下面所说的是加拿大安省的规定，其他省份可能会有自己的法律规定。

在安省只有遗产的执行人才有权利处理遗产，这个人可能是在遗嘱当中指定的，在没有遗嘱的情况下则要看法院的决定。无论是否有遗嘱，认定遗产执行人都需要经过遗产认证。

遗产认证是一个过程，它需要向法院提交一份申请，要求法院证实：

1.      谁可以来处理这份遗产

2.      确认遗嘱中指定的遗产执行人

3.      确认遗嘱的有效性

如果这个过程顺利的话，他会收到法院开具的一份证明文件，Certificate ofAppointment of Estate Trustee， 这个文件太重要了，所以我把英文给出来。它需要被出示给所有相关机构，以证明谁可以来处置这份资产。

只有这份文件中指定的人才有资格处理那份指定的遗产。请注意，这里是执行人而不是受益人，他们可能是同一个人，也有可能根本不是。

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是不是所有人过世之后都需要遗产认证呢？不是的。一个人可能会需要遗产认证，如果他符合以下这些状况：

1.      他过世的时候没有遗嘱

2.      他没有指定遗产执行人

3.      资产管理公司需要法律文件来证明谁是遗产执行人

4.      有资产无法“自动“转给配偶

5.      在谁是遗产执行人的问题上有争议

6.      在遗嘱的真实性上有争议

7.      遗产继承人无法继承遗产

需要准备那些文件去法院申请呢？

1.      遗嘱

2.      死亡证明

3.      资产清单

最后再找一位律师。所有的申请表格都可以从网上得到。搜索: How to apply for probate in Ontario 就可以获得全部信息。

获得这份认证证明大概需要多长时间呢？在安省目前大概6-9个月。是的，你没看错，不是三天或者几个星期，是6-9个月。

在一切文件都清楚无误的情况下发这个证明其实只要15天，但是法院要去证实很多事情，包括是否还有其他人也提交了同样的申请，是否有人发对你的申请等等。

在没有遗嘱的情况下，法院要做的事情会更多一些，包括确认谁有权利做遗产的执行人等等。因此这个过程其实是非常漫长的。

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跟最终纳税比起来，遗产认证费其实并不贵，5万以下0.5%，5万以上1.5%。也就是说100万遗产的话大概也就是15000块的认证费用。

但是不要把最终纳税和遗嘱认真费搞混了，税率是非常高的，最后一次纳税往往要缴纳几十万以上的税。遗嘱认证是一个过程，完税是另外一个过程。

什么资产可以不通过Probate遗嘱认证而直接拿到呢？

1.      银行联名账户中的现金

2.      有指定受益人的注册账户，比如RRSP、TFSA，其中RRSP转给下一代是需要纳税的，转给配偶则无需纳税。

3.      有指定受益人的人寿保险赔偿金。

其中，联名账户中的现金，TFSA和人寿保险赔偿金是既不需要纳税，也不需要经过遗产认证就拿到的资产。

房地产呢？自住房可以免税、免认证地转给配偶，转给下一代虽然可以免税但是不免认证。投资房则跟其他投资产品一样，既需要完税也需要遗嘱认证。

为什么要强调有指定受益人呢？因为在受益人一栏中，如果资产持有人填写的是“遗产”而不是某一个人的名字，那么这份资产必须回到遗产当中经过遗产认证之后才能分配。那么这部分资产也需要缴纳遗嘱认证费。

所以一般我们不会建议投保人将受益人写成“遗产”，因为这样会“浪费”了直接分配保险赔偿金的机会。

好多人听到这个复杂的过程就开始头疼，还有人留言给我说，“这么复杂，干脆不死了”。但是死不死我们说了不算呀，为了少制造一点麻烦，至少在死之前写个遗嘱吧。