公路工程概预算教案第一章

甘 肃xxxx 技 术 学 院 教 案教研室主任                     教师    xx科目                 《交通工程概预算》                          月      日专业道路与桥梁班级课时4*16课型考查课题公路工程概预算绪论教学目的通过讲授要求学生对基本建设概论、工程造价基本理论及特点有所了解重点难点及关键1.      基本建设项目的概念（重点）及基本建设项目组成（重点、难点）2.      公路工程基本建设程序及资金筹措方式（重点）3.      工程造价的概念及工程造价计价的特征（重点）教学设备无教 学 过 程 或 内 容教法要点第一节

基本建设概述一、       基本建设及内容构成1．             几个基本概念（1）       项目：指限定时间、限定资源和限定质量标准等约束条件下完成的具有明确目标的一次性任务。举例：如科研项目、建设项目等由此可见：项目的两个能在该预算反映的重要特征是：一次性和目标明确性。（2）       基本建设：就是把一定的建筑材料、设备等，通过购置、建造和安装等活动，转化为固定资产的过程。这里要向学生大体阐述建设的分类：基本建设与高级建设。特别指出高级建设是比如：四项现代化建设、社会主义精神文明建设、道德建设等。相对于高级建设，必须建筑于基本建设之上。（3）       基本建设项目：是指需要一定量的投资（基本建设：购买来的建筑材料、设备等；项目：限定资源），按照一定的程序（基本建设：购置、建造、安装等活动），在一定时间内完成（项目：限定时间）的符合质量要求（项目：限定质量标准）的，以形成固定资产（基本建设）为明确目标的一次性任务（项目）2．             基本建设项目的分类（1）    按性质划分：新建项目、改建项目、扩建项目、迁建项目以及重建项目（恢复项目）。其中最主要的两种形式是新建项目和改建项目。（2）       按建设规模划分：大型项目、中型项目和小型项目。现在常说的大中型项目是指投资在5000万人民币以上的项目，则小型项目指投资在5000万以下的项目。（3）       按建设阶段划分：为预备项目（投资前期项目）或筹建项目、新开工项目、施工项目、续建项目、投产项目、收尾项目、停建项目。（4）       按投资的用途划分：为生产性项目（工厂、车间等）和非生产性项目（学校、医院等）3．             道路基本建设活动应包括的内容有：（1）   建筑安装工程其中：建筑工程：主要是指路基、路面、桥梁、隧道、防护工程等工程构造物的建设。安装工程：指沿线设施所需的各种机械、设备、仪器的安装和测试等工作（如高速公路监控设备安装、照明设备安装、隧道通风、照明设备的安装。注意：管道、管涵安装工程属于建筑工程）。（2）   设备及工、器具的购置是指为满足道路的营运、管理及养护所必须购置的设备及工器具的购置。如通讯、照明、养护设备等。（3）   其他基本建设工作主要有勘查、设计及与之有关的调查和技术研究工作，如征地土地、青苗补偿和安置补助等。二、基本建设项目组成1．  单项工程具有独立的设计文件，可以独立的组织施工，并且竣工后能独立的发挥设计规定的生产能力或效益的工程。单位工程单项工程的组成部分，是指单项工程中具有独立的设计文件，可以独立组织施工，但建成后一般不能独立进行生产或发挥效益的工程。分部工程是单位工程的组成部分，一般是按照单位工程的结构、部位、构件的性质，使用的材料和工种，或设备种类和型号等不同而划分的工程单位。4．  分项工程是分部工程的组成部分，一般是按照不同的施工方法、材料和规格等因素进行划分，用较为简单的施工过程就能完成，并且可以用适当的计量单位加以计量的工程。因此我们说：基本建设项目是一个由小到大，由局部到整体的有机组合。三、   基本建设程序1．  概念我国公路基本建设程序是指公路建设项目从设想、选择、评估、决策、设计、施工到竣工验收、投产使用（即从项目提出到投产使用）整个建设过程中，各工作（各阶段）必须遵循的先后次序的法则。2．  世界银行的基本建设项目管理程序项目的选定→项目的准备→项目的评估→贷款谈判签约→项目的实施→项目的后评价3．我国公路的基本建设程序（1）根据公路建设的中长期规划，进行项目的预可行性研究，编制项目建议书；（2）进行工程可行性研究，编制可行性研究报告；（3）编制初步设计文件；（4）编制施工图设计文件；（5）编制项目招标文件；（6）根据批准的项目招标文件、资格预审结果和公路建设计划，组织项目招标投标；（7）根据国家有关规定，进行征地拆迁等施工前期准备工作，编制项目开工报告；（8）根据批准的项目开工报告，组织项目实施，并按施工图设计进行施工；（9）项目完工后，编制竣工图表和工程决算，办理项目验收；（10）竣工验收合格后，组织项目后评价。二、       建设项目资金筹措1．             项目资金筹措的渠道与方式（1）   项目资本金（投入资金）根据出资方式的不同，项目资本金分为国家出资、法人出资和个人出资三部分。建设项目可以通过争取国家财政预算内投资、发行股票、自筹资金和利用外资直接投资等多种方式来筹集资本金。（2）   负债筹资（借入资金）项目的负债是指项目承担的能够以货币计量且需要以资产或者劳务偿还的债务，它是项目筹资的重要方式。一般包括银行贷款、发行债券、设备租凭和借入国外资金等筹资渠道。2．             公路建设项目资金筹措（1）   政府投资公路建设需要一部分政府投资，是因为公路作为国民经济的基础设施，具有巨大的经济效益。用于公路建设的资金来源，主要是养路费、车辆购置附加费、燃油费等收入。取之于车，用之于路。（2）   自有资金①       中外合资与中外合作经营中外合资经营：是指两个以上的法人、自然人共同投资，共同经营，共担风险，共负盈亏的一种经营方式。中外合作经营：是指外国投资者提供资金、技术、设备，而东道国的合作者提供基础条件，如场地、劳务等，双方合作从事特定项目的经营，在平等互利的原则下，双方按约定的分成比例；约定的年限分配收益，深为中外双方合作者的欢迎。②       发行股票采用发行股票这种方式，要求组建规范化的股份有限公司，按《公司法》的要求对公路项目进行经营和管理，要讲求项目的投资效益。③       投资基金基金业务实质上是一种信托业务，通过发行收益凭证募集资金后，由专门的经营管理机构用于证券投资或其他实业投资，其收入在扣除管理机构费用后的收益全部归投资人所有。基金的特点是：投资者不直接介入投资管理；筹资期限较长。公路项目收益稳定，对产业投资基金具有一定的吸引力。（3）   对外筹资①       BOT融资BOT（Build—Operate项目，采取一系列优惠政策鼓励国外投资者或私营部门投资建设，然后在一定的优惠期内由投资者经营、管理建成后的项目，待优惠期满后，将项目转交给国家的一种融资方式由BOT筹资延伸出来还有BOOT(Build-Own-Operate-Transfer)融资；BOO(Build-Own-Operate)融资；BOS（Build-Operate-Sell）融资；ROT(Rehabiliate-Operate-Transfer)融资。②       （国内/国外）银行贷款银行贷款是一种通过商业银行的间接融资方式，贷款修建交通基础设施，收费偿还，是我们比较熟悉的融资方式。③       发行证券公路建设债券的发行主要通过以下三种方式：Ⅰ、银行、金融机构包销；Ⅱ、采用向有关部门分摊（如公路沿线收益单位）；Ⅲ、向社会公开发售。④       ABS融资ABS(Asset-Backed-Securitization),即资产证券化融资。它是原始权益人将其特定资产产生的、未来一段时间内稳定的可预期收入转让给专业公司，专业公司将这部分可预期收入证券化后，在国际或国内资本市场上进行融资。⑤       其他融资方式Ⅰ、以批租土地的形式补偿工程支出，鼓励企业对公路建设的投资。Ⅱ、对公路沿线一定范围内的厂矿、企业征收特别评估税。由于公路建设对沿线企业的发展起到促进作用，根据公路项目对这些企业产生的效益（评估效益）征收一定数量的特别评估税也符合“受益者负担的”原则。Ⅲ、在公路沿线两侧建造并经营各项服务设施，转让或租凭给国内外投资者。第二节 工程造价的基本概念一、    工程造价的含义（1）   第一种含义：工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用——这一含义是从投资者（业主）的角度定义的。（2）   第二种含义：工程造是指工程价格。即为建成一项工程，预计或实际上在土地市场、设备市场、技术劳务市场以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程和建设工程总价格——这一含义充分体现了建筑市场的实际交易模式，因此是从社会主义商品经济和市场经济的角度定义的。即：指建筑安装工程价或工程量清单计价下的总价。二、工程造价的特点和计价特征1、工程造价的特点（1）工程造价的大额性东部地区：3000~5000万/公里；中部地区：2000~3500万/公里；西部地区：2000~2500万/公里。（3）   工程造价的个别性和差异性由项目的一次性决定（4）   工程造价的动态性我们常说的概预算实质上是工程的预期价格，而非实际造价（5）   工程造价的层次性工程造价也相应的分成多个层次:基本建设项目（建设项目总造价）——单项工程（单项工程造价）——单位工程（单位工程造价）——分部工程（分部工程造价）——分项工程（分项工程造价）。（6）   工程造价的兼容性首先构成工程造价的成本因素非常复杂。其中为获得建设工程用地支出的费用、项目可行性研究和规划设计费用、与政府一定时期政策相关的费用占有相当的份额。再者，盈利的构成也较为复杂，资金成本较大。2、工程造价的计价特征工程计价：对投资项目造价（或价格）的计算。又称为工程估价。它是对项目从造价上的分解与组合。工程造价的特点，决定了工程造价的计价特征。（1）   工程计价的单件性这是由工程造价的个别性与差异性所决定的。任何一项工程只能根据建设工程项目的具体设计资料和当地的实际情况单独计算工程造价。（2）   工程计价的多次性由工程造价的层次性所决定的表1-2  工程造价多次性计价过程项目建议书和可行性研究阶段初步设计阶段技术设计阶段施工图设计阶段工程招投标阶段合同施工阶段竣工验收阶段投资估算设计概算修正概算施工图预算标底与报价工程结算竣工决算（3）   工程计价的组合性由于工程造价的层次性所决定的。其计算过程和计算程序是：分部分项工程造价→单位工程造价→单项工程造价→建设项目总造价。（4）   计价方法的多样性计算和确定概、预算造价有两种基本方法，即单价法和实物（量）法；计算和确定投资估算的方法有设备系数法、生产能力指数估算法等。（5）   依据的复杂性影响工程造价的因素多，计价依据复杂、种类繁多，主要可分为七类：①       计算设备和工程量依据。比如：项目建议书、可研报告、设计文件等。②       计算工、料、机等实物消耗量依据。比如：投资估算指标、概算定额、概算指标、预算定额等。③       计算工程单价的价格依据。比如：工、料、机单价等。④       计算设备单价的依据。比如：设备原价、运杂费、进口设计备关税等。⑤       计算其他工程费用的依据。比如：相关的费用定额、费用指标等。⑥       政府规定的税费。⑦       物价指数和工程造价指数。3、建设程序和各阶段工程造价的关系1、  投资估算投资估算是在项目建议书和可行性研究阶段（业主/建设单位）对拟建项目所需投资，通过编制投资估算文件预先测算和确定的过程投资估算是决策、筹资和控制造价的主要依据。2、  设计概算（概算造价）设计概算（概算造价）是在初步设计阶段，根据设计意图，通过编制概算文件预先测算和确定的工程造价。概算造价较投资估算造价的准确性较高，但受投资估算造价的控制。（限额设计）按两阶段设计（初步设计和施工图设计）的建设项目，概算批准后是确定建设投资的额度，使签订建设项目总承包合同的依据。在初步设计批准后即进行招标的工程，其概算的建筑安装工程费用是编制标底的控制依据。3、  修正概算造价修正概算造价是在采用三阶段设计的技术设计阶段，根据技术设计的要求，通过编制修正概算文件预先测算和确定的工程造价。修正概算造价是对初步设计概算进行修正调整，比概算造价准确，但受概算造价的控制。（限额设计）按三阶段设计的建设项目，修正概算经批准后是确定建设项目投资额度，是签订建设项目总承包合同的依据。在技术设计批准后即进行招标的工程，其修正概算的建筑安装工程费用是编制标底的控制依据。4、  （施工图）预算造价预算造价是在施工图设计阶段，根据施工图纸，通过编制施工图预算文件，预先测算和确定的工程造价。它比概算造价或修正概算造价更为详尽和准确，但同样受前一阶段所确定的工程造价的控制。（限额设计）施工图预算经批准后，是签订建筑安装工程承包合同、办理工程价款结算及编制标底的依据。5、  标底、报价标底是建筑产品在建筑市场交易中的一种预期价格（业主），其编制过程是业主对招标项目所需工程费用的自我测算过程；报价是投资者根据本企业的成本核算情况，在本项目成本预测的基础上，考虑适当利润及相应的投资决策确定出来的。6、  合同价在工程招投标阶段通过签订总承包合同、建筑安装工程承包合同、设备材料采购合同，以及技术和咨询服务合同确定的价格。（合同价格是买卖双方所确定的交易价格），属于市场价格的性质。它是由承发包双方共同认定和认可的成交价格，但它并不等于最终决算的实际工程造价。7、  结算价是在合同实施阶段，在工程结算时按照合同调价范围和调价方法，对实际发生的工程量增减，设备和材料价差等进行调整后计算和确定的价格（即：此阶段以完工的工程价格。）所以，结算价是该工程此阶段已完工部分的实际价格。由承包商编制，后报监理工程师确认后由业主审批。8、  竣工决算是指竣工结算阶段，通过对建设项目编制竣工决算，最终确定的（工程从设想到竣工验收交付使用全过程）的实际价格。它由业主编制，是确定新增固定资产价值，全面反映建设成果的文件，是竣工验收和移交固定资产的依据。4、工程造价的计价原则1、符合国家的有关规定2、保证计价依据的准确性公路工程主要的计价依据有：（1）       合理的工程图纸,包括初步设计图纸、技术设计图纸、施工图设计图纸以及新增项目施工图纸等。（2）       相应的定额，比如投资估算指标、概算定额、概算指标、预算定额以及费用定额等。（3）       准确的工、料、机预算单价。（4）       合理的施工组织设计或者施工计划。此外为了保证计价依据的准确，在实际计算时还应注意以下几个方面：（1）       正确摘取工程量，正确选用定额，合理确定工料机价格。原因是：公路工程直接费=∑（分部分项工程量×完成单位合格工程量的工料机消耗×当时当地的工料机单价）（2）   合理使用费用定额（3）   注意计价依据的时效性（4）   技术于经济相结合5、工程造价计价的基本方法工程造价的顺序是：分部分项工程造价→单位工程造价→单项工程造价→建设项目总造价。影响工程造价的主要因素是两个：即基本构造要素的单位价格和实物工程数量。（1）   基本构造要素：即工程项目的分部分项工程和结构构件。（2）   实物工程数量：即相应基本构造要素在本工程的工程量。因此，工程造价计算的基本表达式是：工程造价=∑（单位基本构造要素的工程量×相应单价）对基本子项（即分部分项工程）的单位价格分析，主要有两种形式：（1）     直接费单价（定额计价法）直接费单价只包括工、料、机三项费用，它是分部分项工程的不完全价格，在我国现行的计价方法有两种：①单位估价法（单价法）②实物估价法（实物量法）（2）     综合单价（工程量清单计价法）综合单价法指分部分项工程量的单价既包括直接费，现场经费，其他直接费，间接费，利润和税金，同时也包括合同约定的所有工料价格变化风险等风险费用。它是一种完全价格形式。工程量清单计价时国际上通行的计价方式，所采用的就是分部分项工程的完全价格。第三节：工程造价管理一、  工程造价管理的含义1.工程建设投资费用的管理：这是根据工程造价在业主方面的含义所阐述的，即：业主对工程造价的全部开支的管理。2.工程价格管理：这是根据工程造价在市场经济方面的含义所阐述的，即：对建筑安装工程价格及工程量清单计价下的总价的管理，也就是说对承发包价格的管理。二、工程造价管理的基本内容1、工程造价管理的目标和任务（1）工程造价管理的目标合理的确定和有效的控制工程造价，以提高投资效益和建筑安装企业的经营效果。（2）工程造价管理的任务其任务是：加强工程造价的全过程动态管理，强化工程造价的约束机制，维护有关各方面的经济利益，规范价格行为，促进（生产企业的）微观效益和（政府的）宏观效益的统一。2、工程造价管理的基本内容其基本内容就是：合理确定和有效控制工程造价。（1）   工程造价的合理确定就是在建设程序的各个阶段，合理确定投资估算、概算、预算、合同价、结算价以及竣工决算价。（2）   工程造价的有效控制就是在优化建设方案、设计方案的基础上，在建设程序的各个阶段，采用一定的方法和措施把工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额内——满足限额设计。这就要求：①   以设计阶段为重点②   施工单位采取主动控制③   技术与经济相结合三、造价工程师执业资格制度造价工程师的权利和义务：1、 造价工程师享有下列权利：称谓权；执业权；签章权；立业权；举报权2、 造价工程师应履行下列义务：①、遵守法律法规，恪守执业道德。②、接受继续教育，提高业务技术水平。③、在执业中保守技术和经济秘密。④、不得允许他人以本人名义执业。⑤、按照有关规定提供工程造价资料。本节要点1.基本建设项目的概念。（重点）2.基本建设项目按照性质、建设规模及投资用途的分类。（重点）3. 道路基本建设活动应包括的内容。（重点）4.基本建设项目的组成及单位、单项工程的概念及内容（难点、重点）5.我国公路基本建设程序。（难点、重点）6.公路建设项目的资金筹措方式及BOT融资的概念（重点）本节要点1.工程造价的概念(重点)2.工程造价的计价特征（重点）3.建设程序及各阶段的造价关系（难点）4.工程造价多次性计价过程图。（重点）5.工程造价的计价的基本方法（重点、难点）本节要点1.工程造价管理的概念。（重点）2.工程造价管理的基本内容。（重点）