贸易企业高额增值税税率，有哪些方法可以合规降低？

　贸易公司的一个特性就是通过低买高卖赚取差价。按照税法低买高卖增值部分按照：13%征收增值税，同时对贸易公司利润部分征收25%的企业所得税，对股东红利部分再征收20%的分红红利税，但是贸易企业做业务还有各种公关费和居间费用的支出。各种费用叠加导致贸易企业最后实际到手的利润部分大幅度减少！

　　一、贸易公司需要缴纳哪些税?

　　贸易企业主要是商品的买卖和销售，贸易公司最重要的是信息和相关的销售渠道，要有稳定的货源和销售群体，创造合适合理的利润。

　　根据现行税法，对商品的买进与卖出，都通过增值税发票进行管理，对增值部分征收：13%的增值税。对利润部分征收：25%的企业所得税。对分红部分征收：20%分红税

　　除了这种看得见的支出之外，贸易公司还有很多隐藏性的支出，没有办法拿到合理的发票，导致贸易企业的税负进一步增加。举个例子说明：

　　1、商务公关费用  按照国情至少占比：5%-30%  这部分的支出是无法拿到发票的

　　2、从个人，小商户买的物品，个人和小商户基本不会给贸易企业开发票。

　　二、贸易企业如何税务筹划，我们举一个贸易公司的例子说明：

　　某贸易公司从事机场货运设备销售，根据各种客户需求提供系统开发调试与安装相关服务。

　　2021年销售额：2亿，成本费用只有：1亿，人工及相关差旅费用：5千万，该贸易企业需要缴纳的税金如下：

　　1、增值税：2亿-1亿*13%=1300万

2、企业所得税：2亿-1亿-0.5亿*25%=1250万

3、分红税忽略不计

　　针对实际情况的税务筹划解决方案：

　　首先需要整理该贸易公司体系结构与业务流程，发现该贸易企业除了设备的买卖外，还需要进行安装和软件系统开发工作

　　首先建议先调整公司架构。原来是一家公司。可以把软件开发和设备安装这部分业务独立出来，单独成立一家公司跟甲方签订合同，销售业务由原来的公司来做。架构调整以后，软件开发和设备安装部分独立出来以后，可以享受较低的增值税税率从而节约了增值税税金。调整了架构，虽然可以节约一部分的税金。但是根本性问题，税负重的问题始终没有解决

　　架构调整以后可以把销售公司和软件服务，安装服务两个公司设立在小编公司对接的税收洼地

享受当地针对贸易企业高额的税收奖励扶持，从而合规的降低企业所得税和高额增值税

税收洼地的具体税收优惠政策为：

    1、针对贸易企业增值税有：70%-90%的税收奖励扶持

    2、针对贸易企业企业所得税有：70%-90%的税收奖励扶持

   3、园区政策稳定，当月纳税，次月奖励，兑现及时

针对贸易企业商务公关费用，这部分真实支出不能获取成本发票的这一部分，可以在税收洼地成立服务类的个人独资企业并申请当地的核定征收政策

高额商务公关费用通过服务类个人独资企业开具给贸易企业进行合规的抵扣，一般开具咨询费，服务费，商务服务费

个人独资企业核定征收后不用成本发票和进项发票，且可以开具专票进行抵扣

能够完美解决商贸企业真实支出费用，无法取得成本发票的问题。

     个人独资缴纳：0.5%-3.16%的税金以后，就可以全部完税。相对于正常缴纳的高额税金来讲。节税至少：90%以上