还有15天，现在做还来得及

马上就要过年了，从2019年进入2020年。这一年虽然感觉混乱不堪，方向不明，但是回头去看看又似乎有惊无险，柳暗花明。

特别是在股票和基金市场上，今年的收益率很可能会出乎很多投资者的预料，原本以为今年会是个大灾之年，结果却收获满满。先别着急计算收益，年还没过，我们还有一些事情需要赶快做。

1 资本利得

有些人在股票和基金市场的收益相当不错，希望可以一直持有过年，至少要到来年5月的传统淡季再考虑退出。

可是您计算过资本利得纳税吗?

股票和基金的买卖收入都算资本利得收入，一半免税，一半计入总收入纳税。股票分红一般按照分红纳税，而基金的分红要看具体情况，有些是资本返还，因此是免税的或者说是延税的，有些按照利息或者分红来纳税，有些则可能是资本利得。因此要比股票纳税复杂很多。

如果您本人工资或者其他收入过高，再加上很高的资本利得收入，税率很有可能登上一个新的台阶。

因此收入高的投资者可以考虑在今年先卖出一部分实现资本利得，这样将部分利润留在2019年收入里申报，其余部分卖在2020年，利润也在2020年里申报。如果这样可以降低一个税阶的话，还是非常值得的。

如果您非常看好这个市场或者某只股票、基金，当然还可以先卖出再买入，这样即在2019年实现了利润，将纳税收入报在2019年，又可以继续持有投资产品享受收益。

2 资本损失

既然有人赚钱自然也会有人赔钱，赚钱的需要做税务规划，赔钱的也需要吗? 当然需要。

您今年在其他项目上可能会有不少收入，有没有资本利得呢? 会不会将您的税阶向上推呢? 您在过去几年有没有累积的资本利得呢?

你完全可以在今年卖出损失的投资产品，实现资本损失，让资本损失去抵消今年或者过去若干年以前的资本利得。

如果您实在不想放弃持有该投资，也可以用先卖出再买入这个策略，让资本损失实现在2019年，之后再买入继续持有。不过这样做需要记住，一买一卖之间需要间隔一个月以上，否则资本损失不算数。

3 分红

很多基金会在年底分红，有些分红比例很高。投资者其实都喜欢分红，不过收入高的人有时候会例外。

分红其实也是您的钱，分不分出来它都是您的，但是分出来就需要报税了。

有些人以为将分红设置成再投资之后就不需要计算收入纳税了，对不起，分红再投资还是算收入需要报税的，它相当于您先拿出钱来又放回去了。

有些基金甚至没有分红再投资的动作，只在基金内部做一个文件就算分红再投资了。投资者什么都没看到，只看到一个大大的需要纳税的分红数。

如果您收入非常高，不想看到任何分红，现在卖出还来得及。

特别是基金，临近年底，各家基金公司都在发出年底分红清单，您将要获得多少分红现在就已经知道了，如果您不想要这些分红，可以选择尽快卖出。

可是卖出会不会带来资本利得呢?  如果是资本利得的话不是还需要纳税吗?

是的，在卖出之前先要计算一下自己的资本利得。如果赚钱不多，资本利得也不高卖出自然划算，就算您的资本利得跟分红一样多，那么还是应该卖出，因为资本利得的税率比分红的税率低，还是划算。

最后一种可能，您的基金经过长期持有而赢利巨大，卖出要纳的税远远高于分红，那么卖出就真的不划算了。卖与不卖，您要好好计算一下。

当然规避分红并不适用于注册账户，也就是说RRSP，RESP和TFSA，这些账户里的所有赢利、亏损、分红都是不需要报税的。

4 花钱

这也需要赶时间? 是的，如果您拥有自己的公司或者是自雇的话。

算算收入吧，再算算成本和费用，今年的收入是不是过高了? 是不是已经远远超过去年或者开始接近最高税率了?

如果是的话，赶快看看自己今年和明年的开销，有没有什么费用是可以挪到今年支出的? 比如买个笔记本电脑，买一套家具，甚至换个办公室做装修之类的。很多费用是可以提前支付的。

这样就可以将今年过高的收入降低一些，反正钱都是要花出去的，但是怎么花、什么时候花还是要好好合计一下。

如果您既有公司又有自雇，费用应该算给谁呢? 这要看您这两边哪一个收入高，哪一个税率高了。如果实在想不明白，现在就给会计师打个电话问问吧，与其在明年报税的时候后悔不已，不如趁现在还有10几天的机会好好完善一下。

5 还钱

有些借款银行是在每年的1月1日重新计算利息的，比如说很多人用来做借款投资的B2B银行，之后如果您一次性偿还的金额比较小的话，它很有可能不调整当年每月还款额，也就是说您偿还了几千款借款之后，发现每个月偿还的利息完全没有降低。

当然银行不是占您的便宜，它多收取的部分会从本金当中减下去，这样您的欠款额就会降的更快，但是很多投资者并不喜欢这样。

所以如果您希望调整下一年的月息，就请在年底之前做部分还款，这样2020年的月息就会直接反应您的最新借款额了。