某上市公司：2020年内部审计工作总结、2021年工作计划，附：计划表（很好，妥存）

天健集团 / 文；内审网 / 整编

2020年度公司内审工作总结及2021年度内审工作计划

2020 年，深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称“公 司”“天健集团”）围绕经营工作，服务中心、服务大局，持续优 化内部控制体系，加强内部审计并抓好落实整改，较好地完成了 内部审计工作。现对一年来工作开展情况和下一年工作计划报告 如下：

一、审计机构配置情况 

公司审计机构设在风控与审计部，风控与审计部分设“审计 工作组”及“法律事务组”，审计工作组配备 7 名审计人员，主要 负责公司内部审计、内控体系建设、投资项目后评价等工作，内部审计主要包括经济责任审计[内审网注:各类型审计方法模板关注公众号内审网]、经营审计、内控审计、专项审计 等。

二、2020 年度审计工作开展情况

2020 年共完成 17 个审计项目，包括 9 项经济责任审计，8 项专项审计；同时完成了 2 次审计整改跟踪工作。通过内部审计、 2 审计整改及审计结果运用，充分发挥审计监督与服务的作用，增 强审计监督效果。

（一）做好经济责任审计，促进领导干部廉政建设 2020 年严格按照中央纪委、深圳市国资委等联合发布的《党 政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》要求， 公司开展 9 项经济责任审计，独立完成了天健置业（上海）有限 公司原总经理、天健投资公司原总经理、天健水环境公司原总经 理、天健地产集团原总经理、市政总重庆分公司原总经理、宝通 达公司原总经理等 6 项离任审计工作；委托会计师事务所完成了 南宁地产公司原董事长、长沙地产公司原董事长、广州地产公司 原总经理等 3 项离任审计工作。经济责任审计详实客观地反映了 经营者任职期间的财务状况、经营成果、资产保值增值及资产负 债变动等情况，对经营者的经营责任做出了审计评价，对经营管 理中存在的不足提出审计意见，为领导干部的考核、奖惩、任用 提供合理依据，有利于干部的管理和使用，增强领导干部的责任 心，保证企业持续健康发展。

（二）完成市国资委和集团领导安排的专项审计，八项规定 审计报告被市国资委评为“优秀” 根据深圳市国资委和罗湖区棚改指挥部要求，2020 年组织完 成了疫情期间物业租金减免政策落实情况专项审计、中央八项规 定精神落实情况专项审计及棚改公司“二线插花地”临时安置费 支付情况等 3 个专项审计。其中中央八项规定审计涉及 20 家下属 3 企业，范围广、工作量大；审计地点遍布深圳、南宁、广州、上 海、长沙等多个城市；审计历时 4 个多月，审计报告经领导班子 会审议后报市国资委，被市国资委评为“优秀”。公司开展了坪山大道项目专项审计、天玑美食荟停业清算专 项审计、布吉河项目专项审计、“三河六岸”PPP 项目专项审计和 地铁 3131 项目等 5 个专项审计，分析项目经济效益、主要风险及 存在的主要问题，促进项目提高项目盈利水平和风险防范能力。

（三）跟踪审计整改，落实审计结果运用

1.强化审计监督效果，跟踪落实审计整改

为确保审计结果有效利用，使公司管理更加规范，公司每半 年开展一次审计整改跟踪工作。每年 7 月和 12 月下发审计整改通 知，清理仍未完成的审计整改事项，跟踪被审计单位整改措施、 整改效果及未完成整改的原因，确保审计整改落到实处。此外，根据集团领导指示，公司梳理了近几年内部审计发 现的共性问题，并在 12 月下发《关于开展内部审计共性问题自 查整改的通知》，要求企业全面自查、对照整改，严格压实整改 责任。

2.加强审计结果运用，监督效果落到实处

为提高审计结果运用的效率和效果，进一步发挥审计监督作 用，2020 年公司继续实施审计结果运用，旨在促进公司健康、规 范发展。根据《天健集团审计结果运用管理办法（试行）》，依据 2020 年审计报告中发现的问题，召开审计结果处分小组沟通会， 形成统一的处理意见，并将审计结果运用作为规范管理、干部任 用、经营考核、奖励处分等依据。

（四）完成其他审计相关工作

1.根据市审计局要求编制完成《天健集团异地投资项目自查 情况报告》、《天健集团异地投资项目调查表》以及其他异地投资 项目相关材料，并报送市审计局。

2.梳理统计集团施工企业近几年审计发现主要问题，组织开 展内审发现问题讲座，集团所属各施工单位监事会主席（纪委书 记）、财务总监、副总经理、项目负责人约 100 人参加了培训，取 得了明显的成效。

3.根据公司《募集资金使用管理规定》要求，按时开展募集 资金使用情况核查，出具核查报告，并经董事会审计委员会审议。

4.配合天健会计师事务所开展内部控制审计，根据要 求提供相关审计资料，对审计中发现事项积极跟踪协调。

三、2021 年工作计划 

（一）开展专项审计 

1.开展施工项目专项审计

根据公司各施工项目的合同造价、项目进度、重要性、影响 力等因素，在 2021 年的施工项目中选取 2 项重大施工项目进行审 计，包括深圳河项目和光明 A511-0037 宗地项目，总结项目管理 成功经验，找出风险和存在的不足，促进项目提升盈利水平，增 强防范风险能力。

2.开展房地产开发项目审计

公司利润率较高的业务板块主要是综合开发业务，2021 年选 取 2 个地产项目进行审计，主要关注项目投资、可研与实际完成 情况、项目利润、招投标管理、工程变更、项目管理、销售管理、 财务管理、成本费用控制及内控制度执行等情况。

3.开展经营管理审计

为实现审计监督全覆盖，公司每 3 年内对所属企业至少进行 专项审计 1 次，本年选取粤通公司和第二建筑公司开展经营管理 审计。

（二）所属企业领导人员经济责任审计 

按照中央纪委、审计署、国资委等联合印发的《党政主要领 导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》规定， 2021 年仍坚持任中审计与离任审计相结合，对天健第一建设工程 公司、坪山建设公司、市政总公司企业负责人开展离任审计，同 时根据集团领导安排开展其他经济责任审计。加强对领导干部行 使权力的约束和监督，推进党风廉政建设，防止屡审屡犯的情况， 规范公司经营管理，提升防范风险水平。

（三）安排的其他审计 

根据深圳市国资委及特区建工集团 2021 年的审计工作安排， 开展相关专项审计；根据公司管理需要，开展其他审计项目，包 括香蜜新村城市更新项目费用及管理情况专项审计等。

（四）持续做好审计整改及审计结果运用

为确保审计结果的有效运用，继续清理仍未完成的审计整改 事项，统计分析内部审计项目整改效果及未完成整改的原因；促 进审计结果的有效运用，依据审计报告中发现的问题，制订并实 施审计结果运用处理意见，作为干部任用、经营考核、奖励处分 等依据。

（五）修订集团内部审计相关制度 

为适应国家对审计的新规定、新要求，加强企业内部审计监 督，促进企业国有资产保值增值和持续发展，根据深圳市国资委 下发的《关于印发<深圳市属国有企业内部审计管理规定>的通知》 及特区建工集团管理要求，修订集团内部审计相关制度，包括《内 部审计管理规定》、《天健集团审计结果运用管理办法（试行）》等。

（六）继续强化专业和技能培训，提升审计质量 

积极参加深圳市国资委、内审协会等组织的内审培训，学习 审计、财务、工程、法律等专业知识，取得相关职称。学习同行 业和兄弟单位在内部审计方面实施的新方法、新理念，加强内审 专题交流，创新审计方式，提升审计效率和审计质量。特此公告。

附件：2021 年度审计工作计划表

深圳市天健（集团）股份有限公司董事会

2021 年 4 月 13 日