【退税问答245期】这种情形如何申报退税?——一张报关单对多张进项发票

出口退税

 出口退税-慧税学苑 

本期给大家带来的干货内容是:

这种情形如何申报退税?

一张报关单对多张进项发票

问/答

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一张出口报关单对应两张进项采购发票,这种情况应该如何录入数据呢?

外贸企业在录入明细数据时,如果遇到一张出口报关单对应多张进货明细时,有时候会感到疑惑,明细数据应该如何录入呢?特别是在金税三期系统升级后,关联号的编写规则也发生了变化。

今天主要用一个例子给大家介绍一下这种情况下的录入方法。

假设,某外贸企业在2021年9月22日出口了男士卫衣套装1000套。

该笔货物分两批次采购,第一次采购了400套。

第二次,采购了600套。

那么,在录入退税申报软件时,应如何录入呢?

首先,录入出口明细数据。该笔报关单只有一项,因此报关单号为海关编号+0+项号,即090820210922012345001,出口数量为1000套,关联号为20210900100000001。

接着,录入进货明细数据。进货明细录入的时候,由于分两张进项发票采购,因此需要录入两笔。

步骤一,录入第一笔采购的400套,注意关联号应与出口明细保持一致,数量按照发票上的数量填写。(如果发票上开具的单位与出口明细中的默认单位不一致,但与报关单上多个单位中的一个一致,应计算转换后填写。)

步骤二,点击“增加”按钮录入第二笔进货明细数据,即采购的600套。关联号不变,仍然为20210900100000001,序号为00000002。

数据采集完成后,在第三步生成退(免)税申报数据中,进行数据的生成。如需打印报表,在第四步打印。

最后进行数据的上传自检,转正式申报即可。

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