做好税收筹划能解决企业哪些问题？该如何针对性地筹划解决？

税收筹划对企业来说相当重要，可以让企业更好地遵守税法，有很好的促进作用，同时还能帮助企业缓解税收方面的压力。做好税收筹划有以下几点优势：

1. 减轻税收负担；

2. 实现涉税零风险；

3. 获取资金时间价值；

4.提高自身经济利益；

5.维护企业自身的合法权益。

那么税收筹划能解决哪些问题呢？

1.企业难获进项票，利润高，导致所得税过高；

2.股东年底分红，20%的分红税太高；

3.企业临时工太多，现金支出无法拿到成本票，最后所得税高；

4.高管工资社保过高，个税太高；

5.由于缺乏进项票，导致增值税压力重。

以上问题该如何筹划解决？

相信税收洼地都有所耳闻，税收洼地是由于一些经济不发达的地区政府为了招商引资，对外给出了一些税收优惠政策，在当地纳税的综合税负相比国内其他地区要低很多，从税法的角度对其成为税收洼地。税收洼地对外给出了三种税收优惠政策，针对企业不同情况针对适用。

一、核定征收政策

在税收洼地注册个人独资企业可以享受核定征收，与查账征收不同，核定征收不用看成本进项，直接根据行业核定应税所得率，通常核定10%，再按照五级累进制计算出需要缴纳的个人经营所得税，按照小规模纳税人年开票额在500万以内计算，个人经营所得税在0.5%-2.19%之间，加上增值税和附加税，综合税负在3%左右。提现时也不用再缴纳分红税。

适用于一些服务行业，比如软件开发、信息技术、营销策划、企业管理、建筑设计、广告制作等等。可以解决一些由于利润虚高导致企业所得税高的服务型企业，以及解决分红税等问题。

二、自然人委托代征政策

自然人代征也就是自然人代开，企业与个人发生业务来往，支付了报酬却无法得到相应的成本票，这是由于个人是无法自行开票的，这种情况个人是可以直接去税务申请代开发票的，不过需要注意的是，个人通常是按照劳务报酬所得的20%-40%缴纳个人所得税。

而在税收洼地税务代开个人所得税可以享受核定征收，个人所得税核定后的税率为0.5%，划入经营所得不用汇算清缴的，另外还有增值税1%、附加税0.06%，综合的税率仅为1.56%，一般3天左右出票，附有完税证明。需要注意的是自然人代征只能开具普票。可以解决企业缺少的成本票以及个人的个人所得税高问题。

三、税收奖励返还政策

在税收洼地成立有限公司，在当地纳税可以享受税收奖励返还，针对缴纳的增值税和企业所得税给予地方留存部分的50%-80%奖励给企业，增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%。相当于企业增值税和企业所得税各缴纳100万，增值税可以得到25万的税收奖励，企业所得税可以得到20万的税收奖励。还能开出相应的专票作为进项抵扣。可以有效解决企业增值税税负重的问题。