温馨提醒 | 报税时你可能会忽略的一些小细节
报税季节马上过半了，我前几期一直在介绍加拿大税务的基本常识。其实每年这个时候我都是忙并快乐着。因为在报税的过程中，我可以顺便给客户做一些财富规划的建议，让他们能更合理的避税，并且找到一些合适的理财方法。在这个过程中，我也发现一些客户其实对加拿大的税务和金融都缺乏基本的常识。或者被外界各种声音误导。所以这期我想给大家一些提醒，希望这些小建议能帮到您。
今年没有收入，或收入很低，所以我可以不报税
原则上来说，如果您今年的收入达不到纳税标准，不报税并不会让税务局找您任何麻烦。但是要知道，不报税很可能会让您失去很多应该得到的福利。例如GST/HST退税、低收入房屋补贴、低收入工作补贴等等。这些福利加起来也有一两千加币。因为懒而白白丢掉了这么多银子，未免让人心疼。
以留学生为例，很多学生觉得自己没有收入，懒得报税。一般来说学生都没有收入，但是有学费和房租的支出。如果当年您没有报税，那么就拿不到GST退税还有低收入房屋补贴和其他的一些福利的退税。根据每个人的情况不同，这些退税也不太一样，但是大概平均一年有一千多刀。在后面补报的时候GST退税是会补发的，但是低收入房屋补贴和其他福利退税可能就没的补发了，这就在无形中造成了经济上的损失。其实学生报税非常容易，十分钟就能做好，所以不要嫌麻烦，如果您居住在加拿大，想要享受加拿大的福利，报税还是比不报税要好。
拖到四月底才报税
很多人觉得报税是一件很麻烦的事情，所以会一直拖，拖到四月份才开始考虑报税，其实如果时间允许，您最好在三月底之前就联系您的会计或者平时给您报税的人，让他们提早给您评估一下应该购买多少RRSP比较划算。另外，二月初开始各种报税表格单据就开始寄到家里了，提前准备，把收到的单据都分门别类的准备好，做到心中有数。这样可以最大限度的帮您拿到退税。
因为大多数人都喜欢四月份报税，所以税务局四月份也会非常的忙。通常三月份报税的话可以在比较短的时间内拿回退税，而在四月特别是四月底才报税的人就要多等一阵子了。
出租房屋的比例越大越能多拿到退税
报税的时候碰到很多客人把自己住的房子出租一部分。一般来说他们会希望能多报一些出租的比例，这样在算出租成本的时候就可以多抵扣一些。但是一定要提醒您，如果出租面积超过50%，那么您的房子就视同商业用房了。要知道我们的主要住房出售的时候是不需要为获得的收益交税的。但是如果您的房子被视为了商业用房，那么您未来在售出的时候得到的利润就要纳税。
所以在申报出租比例的时候记得不要超过50%，最好控制在40%左右或者以下。虽然当年出租成本减少了，但是不会在未来您售出房子的时候留下隐患。
慈善捐款每年一报
很多人会拿着一些捐款的收据要求报税的时候申报，这些单子有些数额很小。其实慈善捐款要不要报应该根据您自身的情况来定。如果您当年收入并不高，甚至没有超过$11327的个人免税额，那么就说明您今年不需要纳税。如果您当年没有应纳税收入，那么慈善捐款并不能给您带来任何的退税。所以您当年应该选择不申报，因为捐款的数额最多可以累计5年再一起申报。
您可以先把收据收好，选择最合适的时机再进行申报，以免浪费了退税的机会。
如果efile以后发现漏填或误填信息无法修改
这个说法是不正确的。如果您网上提交了您的税表以后，发现有信息出错，那么不要着急，耐心的等着税务局的Notice ofAssessment（NOA）, 有些错误税务局可能会给您更改过来。如果您收到NOA以后发现税务局并没有纠正错误。那么您需要通过填写一份T1Adjustment Request来告知税务局您需要调整的内容。
税务局规定只要您有合理的证据支持，您可以以往十年内的纳税申报做出调整。
如果是类似于T4、T4A、T5这些表格出错，记得尽快修改，以防产生罚金。
自住房利息和地税等相关费用也能抵税
这个问题我每年都会被问好几遍。到底自住房的利息地税能不能抵税呢？答案是因人而异。
如果您是自雇人士或者有部分房屋出租，那么房屋的一部分是可以视作办公场所或出租部分，那么这部分的利息、地税、水电煤气是可以视为花费用来抵税的。
如果您是上班一族，很抱歉，这些统统都无法抵扣任何税款。当然如果您属于低收入，那么房子的地税部分可以获得一定的政府税务补贴。但这不是税务抵扣，而是您在未来一年里会分几次收到政府打来的税务补贴款。收入高的朋友们，这项福利与您无缘了。
朋友告诉我买RRSP没有用
RRSP并不是对每个人都有用，如果您的收入不高，可以当年不买RRSP，把额度留给收入高的年份。但是如果您收入够高，每年都需要补税的话，那么RRSP恐怕是最好的延税避税手段了。而且您自己购买的RRSP是随时可以取出来的，虽然取出来要计入当年收入纳税，但这笔钱是活钱。您存下了RRSP，可以免税增长赚取投资分红，同时还拿回了很高比例的退税，何乐而不为呢？
而且您如果是第一次购房还可以取出25000加币的非锁定的RRSP，并且不需要纳税，你只需要在第三年开始分15年把这部分RRSP还回去就可以了。同理您还可以取出RRSP作为上学的学费来使用而不需要当年马上纳税。
如果您是高收入人群，而且收入全部来自于雇佣收入（T4收入），那么购买RRSP几乎是您唯一的可以避税的选择。今年一个客人18万年薪的收入，他的边际税率高达几乎50%。他买了17000元的RRSP，直接给他带来了本来需要补交八千块钱左右的退税。如果他不买RRSP，不但拿不到退税，还需要补税。其实购买RRSP的钱依然是他自己的，但是通过购买RRSP他实实在在的拿到了一大笔退税的现金。
报完税单据保留两年就可以处理了
另外需要提醒的是虽然现在已经报好税了，您也一定要保管好所有报税的凭据，所有的发票，收到的税务表格等等，最好把它们都统一装进一个塑料袋或者大信封，并且在上面标注清楚。因为税务局有可能会来检查您的税，并且要求您出示一些票据。这些材料请保留至少六年。
作者简介：Ph.d Vicky Gao 高静华，私人保险理财顾问、税务顾问。