企业税务的三重境界：偷税、避税、节税

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对于中小企业来说，不管是处于哪个行业，基本上都要涉及缴税的问题，结合自己企业的实际情况，如何才能找出避税节税的好办法？

本文张金宝老师分享能给你答案。

张金宝：企业财务系统建设专家

我们给大家讲讲避税与节税的问题，我们企业在纳税的过程当中有很多纳税的方法，叫条条大道通罗马。

比如说：

一个五十万的税款，我们往往会有两种方法来节省。

一种方法导致我们直接进去了，一种方法导致我们被罚款。

同样能够省五十万，你们说我用哪一种方法？是用坐牢的方法，还是用罚款的方法？用罚款的方法。

假如说还有两种方法，一种是罚款的方法，一种是请吃饭的方法，你说我用哪种方法？毫无疑问，用风险最小的一种。

但是我们民营企业，往往最后都选择了风险比较大的一种。

同样的企业，面临税务的三重境界：

第一重境界，偷税

第二重境界，避税

第三重境界，节税

我们偷税的，给我们带来的是直接的违法，而避税跟偷税它完全是两回事。

真正意义上的避税是不用罚款的，最多只是让你补税而已，甚至有可能会让你交一个涉及税款的一个利息。

但是节税就是完完全全是合法又合规的。

避税和节税的区别在于什么呢？

节税是事实上本质上都合法，既合法又合逻辑又合理。

避税是表面上合法但实质上是违反了国家的立法精神的，换句话说就是钻了法律的空子。

这个被税务查到的话，照样可以以反避税的处罚让它进行补税。

我们在给企业在做避税节税的过程当中，我们要有一点可以确定的，就是所有的避税节税它的本质都不是来换一种方法来计算税收，而是来对交易进行改变。

换句话说，交易不变纳税是一样的，只有对交易发生了改变，我们纳的税才不一样。

交易方式不一样、交易地点不一样、交易的时间不一样等等，这些都会导致我们纳的税不一样。

同样我们来参加一个财务的课程，在中国大陆上课它交的税是一样的，去中国香港上课可能交的税用是另外一种。

所以不同的地点、不同的方式、不同的模式、不同的时间，我们的纳税都是不一样的。

所以，我们要做避税节税，本质上只要做一件事情，就是改变我们的交易，对我们的交易进行改变。

那么我们避税节税还有三个前提：

第一个前提，精通税法

第二个前提，精通业务

第三个前提，创新思维

我们发现民营企业的财务人员，绝大多数都不精通税法，只是知道基本的税法的，但是对于我们税法谈不上精通俩字。

那精通业务就更加不行了，很多财务人员对业务都是不了解的，反过来，老板反而具备这三条当中的两条，一个是精通业务，第二个是创新思维。

张老师在给很多老板以及财务人员，在讲避税节税的案例的过程当中，我发现一个非常奇怪的现象，就是我们老板比财务人员更先想出，自己企业的避税节税的招数出来。

后来我就得出一个结论，老板跟财务要涉及到避税节税的时候，要一起共同来探讨学习。

光财务人员，这相对来说比较难，因为大家对业务不了解，然后没有创新思维，而老板的话，他对税法方面相对来说偏弱。

这个时候是老板跟自己的财务一起碰撞的时候，更加容易想出自己企业的避税节税的招。