新年小课堂：加拿大养老储蓄计划（下）
上一期给大家介绍了RRSP的基本知识，收到了一些朋友的反馈，很多新移民对于RRSP还是有很多不理解的地方。
这期我继续就大家关注的点来介绍RRSP的知识。
RRSP账户如何开设？可以做哪些投资？
有朋友问我RRSP是要到税务局网站注册么？想要投资RRSP要去哪里做呢？您并不需要去税务局注册自己的RRSP账号，只需要在银行或者正规金融机构申请开设RRSP账户即可。像我这样的理财顾问就可以为客户申请开设RRSP账户，当然账户是开设在金融机构下面的，比如保险公司、基金公司等。当然您也可以去银行，要求为自己开设RRSP账户。
有了RRSP账户，您就可以进行RRSP的储蓄或者投资了，需要注意的是不要超额。在这个账户中您可以做定期储蓄、基金投资、股票投资。因为RRSP是退休储蓄计划，一般情况下建议退休的时候再取用，所以不建议做非常高风险的投资，除非您本身就有非常丰富的投资经验，否则RRSP还是要稳中求赚。
一般来说用于RRSP投资主要有四大类产品：定期存款GIC、互惠基金MUTUAL FUND、保本基金SEG FUND和直接投资股市债市。
非常害怕风险的投资者可以选择定期存款，但是回报太低，如果作为长线投资来说现在的利息还抵不过通货膨胀，所以我并不推荐把RRSP全部投资成定期储蓄，这样无形中产生了资产缩水。
直接投资股票对缺乏投资经验的人来说风险太高，而且大多数人没有精力每天盯盘，所以更多的客户会选择风险相对较低，比较容易操作的保本基金或者互惠基金。
互惠基金（Mutual Fund）是银行和互惠基金公司推出的投资品种，类似中国股市里的开放式基金，投资者买进基金里的钱换到的是不同数额的单位即股份，由专家管理投资于股票、债券、外汇、期货、期权、黄金等有价证券市场。可以随时买卖，风险就是市场风险：投资回报是随股市，债市的市场波动而涨跌。投资者自己承担风险。
保本基金（Segregated Fund）也叫保证基金，分离基金，是由人寿保险公司推出的类似于互惠基金的一种投资产品。保本基金有很多互惠基金没有的特点：
保本基金必须由保险公司发行，所以客户无法通过银行购买，而需要通过有持保险牌的理财顾问才可以购买。
保本基金的含义：当投资在保本基金里15年以上，或当投资者身故时，本金是保本的；
当市场上涨时，可以重新设置本金：比如您买时是1万，涨到1.2万是您可将1.2万设成本金，以后保本就是保1.2万的本；
可以指定受益人，就像买人寿保险一样，但不需体检。作为遗产也不需要经过遗嘱验证过程。
保本基金有债务豁免，不可以被作为债务追讨。
综上所述，您在投资RRSP时可以参考，看看哪种投资更适合您。
RRSP账户中的钱可以随时取出吗？
很多人都有一个误区，那就是RRSP账户中的钱是被锁定了的，存进去就拿不出来了。所以也有人说这是政府的骗局。其实并不是这样的。
RRSP账户分成lock in和unlock in两种。lock in的RRSP一般是公司与工作人员共同投资的。如果您在加拿大有full time或者part time的工作，很多时候公司都会给员工提供养老福利，RRSP就是其中的一项。一般来说如果员工选择了在公司预存RRSP，那么每个月工资发下来之前就已经被预扣掉了RRSP，同时公司会付出相应比例的资金存入该员工的RRSP账户。公司为员工开设的RRSP账户一般来说都是lock in的，这个账户里的钱在员工65岁之前不可以被取用。
一般公司不会把RRSP额度存满，那么剩余比例的RRSP需要员工自己决定要不要存满，并自己开设账户。或者有些自雇者、自己做生意的企业主也可以自己开设RRSP账户，这些账户属于unlock in的RRSP账户。这里的钱是可以自由取用的。与其它账户不同的是，除了首次购房计划和终身学习计划两种特殊情况，您如果取了RRSP中的钱，那么取出的钱就计入您当年的收入，您需要为这笔钱交税。
所以我建议您在收入高的年份存入RRSP，收入低的年份取出RRSP，这样可以达到减税的目的。
取出RRSP有手续费么？
每年报税都碰到客户被误导，其中就有人想存RRSP，然后被人劝：“不要存，因为以后取出来还要手续费，不划算。”在这里必须要告诉大家，取RRSP是没有手续费的，但是在取的时候你会发现会被预扣一定比例。
被扣掉的部分是预交的税款，您取款5000以内的预扣税是10%，5001-15000的预扣税是20%，超过15000的预扣税是30%。这笔钱在您未来报税的时候会被计入收入重新计算应纳税额，如果应纳税比例高于预扣税，那么您需要补齐差额，如果应纳税比例低于预扣税，那么你就将会收到退税。
有两种情况您取用RRSP里的钱是不需要马上交税的，一个叫首次购房计划（Home buyer plan），一个叫终身学习计划（Lifelong learning plan）。
HBP是什么？
根据政府的规定，在人们第一次买房子时可以从RRSP里取出25000加币用于支付与购房相关的费用，这笔钱是不会算作当年收入交税的。
按照规定这笔钱在提取了两年之后是要还回去的，可以一次性还清，也可以分15年逐步偿还，每年还回1/15。如果没有及时还回，那么当年应该还回的部分会被算作收入按照使用者的边际税率交税。所以说homebuyer plan不是必须还回的。
如果您是已婚人士，您和妻子都是第一次购房，并且从没有使用过homebuyer plan，那么夫妻双方可以同时使用homebuyer plan，也就是说最多可以免税的从RRSP中提取50000加币用作首付款。但需要注意的一点是如果夫妻双方曾经有一个人之前有房子，两人结婚后需要再次购房，那么没有使用过Home buyer plan的人将不能从RRSP中免税提取现金。
LLP是什么？
Lifelong learning plan规定如果是用于自己或者配偶全日制上学或者培训费用，可以每人从RRSP账户中支取20000加币，可以在前四年不需要还款，从第五年开始起还，分十年还清即可。如果没有按时还款，则这部分钱计入当年收入纳税。
LLP计划非常适合工作一阵子又回学校读书的学生们。
配偶RRSP是什么？
我们知道，在加拿大虽然福利很多都是按照家庭收入来计算的，但是夫妻双方的个人税是按照各自的收入单独计算的。
而配偶RRSP（SPOUSAL RRSP）是在配偶之间相互调配使用RRSP 额度，进而起到减税作用的一种方法。它非常适合于夫妻间双方收入差距较大的情况，由高收入一方用自己的RRSP额度购买于低收入的配偶名下。未来取用时按照低收入的配偶的税率纳税，从而达到有效减税的目的。政府规定配偶RRSP购买三年后取出按照配偶的税率纳税，
例如丈夫年入10万，今年有一万五RRSP额度，他用这个额度，买在没有收入的妻子名下，三年以后，妻子取出其中的一万来使用，因为她没有收入，而一万元没有达到基本纳税额，所以这笔钱并不需要交税。
除了上述RRSP还有很多细节规定，如果您有疑问可以联系我为您详细解答。加拿大有退休金的公司越来越少了，为了有个安逸的晚年，提早计划，提早储蓄至关重要。除了RRSP，还有其他养老规划和储蓄计划，我会在以后继续介绍。
作者简介：Ph.d Vicky Gao 高静华，私人保险理财顾问、税务顾问。