不良资产 | 金融机构不良资产转让全流程介绍

金融机构为降低自身负债、盘活存量不良资产,会运用多种方式对不良资产进行处置,如债务重组、债务追偿、债转股、资产转让等。其中资产转让可谓是多种处置方式中快速降低不良贷款率、及时收回现金最有效的方法。从资产组包到最后完成资产转让进行核销,要经历哪些步骤呢?本文根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》等相关法律规定,对不良资产转让全流程进行梳理介绍。
一、不良资产分类及组包
金融机构根据债务人逾期还款风险将不良贷款分为次级、可疑、损失三类。分类后,根据处置户数,可以将不良资产处置分为单户处置及打包处置。如金融机构对不良资产进行打包处置,需要综合考虑资产的范围、资产分布及市场行情等因素对资产组包,合理确定批量转让资产的规模。
二、金融机构组织尽职调查
金融机构对资产组包后,应当开展尽职调查工作。金融机构的尽职调查报告是决定资产包定价以及让投资者了解资产情况,评估收购风险的重要环节。卖方尽职调查主要工作包含如下:
1、通过审阅不良资产档案和现场调查等方式,客观、公正地反映不良资产状况,充分披露资产风险。
2、金融机构应按照地域、行业、金额等特点确定样本资产,并对样本资产(其中债权资产应包括抵质押物)开展现场调查,样本资产金额(债权为本金金额)应不低于每批次资产的80%.
3、金融机构应真实记录卖方尽职调查过程,建立卖方尽职调查数据库,撰写卖方尽职调查报告。
三、资产估值
金融机构应在卖方尽职调查的基础上,全面分析资产包的债权总额、区域分布、行业结构等情况,逐户预测不良资产的回收情况,合理估算资产价值,作为资产转让定价的依据。
四、制定转让方案及完成方案内部审批
金融机构制定应从资产状况、尽职调查情况、估值的方法和结果、转让方式、邀请或公告情况、受让方的确定过程、履约保证和风险控制措施、预计处置回收和损失、费用支出等多维度对转让方案进行阐述和论证。同时,转让方案应附卖方尽职调查报告和转让协议文本。
    在转让方案确定后,金融机构不良资产转让方案须履行相应的内部审批程序,通过内部审批后,方能开展下一步处置工作。

五、发出要约邀请
金融机构可选择招标、竞价、拍卖等公开转让方式,根据不同的转让方式向资产管理公司发出邀请函或进行公告。邀请函或公告内容应当包括以下内容:资产金额、交易基准日、五级分类、资产分布、转让方式、交易对象资格和条件、报价日、邀请或公告日期、有效期限、联系人和联系方式及其他需要说明的问题。通过公开转让方式只产生1个符合条件的意向受让方时,可采取协议转让方式。
六、组织买方尽职调查
买方为了合理预测风险使得投资收益最大化,在购买金融机构不良资产债权时,需要对不良资产情况进行尽职调查。金融机构应积极配合买方开展以下工作:
1、金融机构应向已注册竞买的资产管理公司提供必要的资产权属文件、档案资料和相应电子信息数据,至少应包括不良资产重要档案复印件或扫描文件、贷款五级分类结果等。
2、金融机构应对资产管理公司的买方尽职调查提供必要的条件,保证合理的现场尽职调查时间,对于资产金额和户数较大的资产包,应适当延长尽职调查时间。
资产管理公司通过买方尽职调查,对资产状况、权属关系、市场前景等进行评价分析,科学估算资产价值,合理预测风险。对拟收购资产进行量本利分析,认真测算收购资产的预期收入和成本,根据资产管理公司自身的风险承受能力,理性报价。
七、确定受让方并签订转让协议
金融机构确定受让资产管理公司后,双方签订资产转让协议。转让协议应明确约定交易基准日、转让标的、转让价格、付款方式、付款时间、收款账户、资产清单、资产交割日、资产交接方式、违约责任等,以及有关资产权利的维护、担保权利的变更、已起诉和执行项目主体资格的变更等具体事项。
转让协议中的付款条款,原则上采取一次性付款方式,确需采取分期付款方式的,应将付款期限和次数等条件作为确定转让对象和价格的因素,首次支付比例不低于全部价款的30%。同时,受让资产管理公司在资产权证移交前应提供有效履约保障措施。
八、发布转让公告
转让债权资产的,金融机构和受让资产管理公司要在约定时间内在全国或者省级有影响的报纸上发布债权转让通知暨债务催收公告,通知债务人和相应的担保人,公告费用由双方承担。双方约定采取其他方式通知债务人的除外。

九、交易双方档案的整理、组卷和移交工作
金融机构移交的档案资料原则上应为原件(电子信息资料除外),其中证明债权债务关系和产权关系的法律文件资料必须移交原件。同时确保移交档案资料和信息披露资料(债权利息除外)的一致性,严格按照转让协议的约定向受让资产管理公司移交不良资产的档案资料。
金融机构通过以上流程完成不良资产转让工作后,应按照国家有关规定,对资产转让成交价格与账面价值的差额进行核销,并按规定进行税前扣除。
【全文完】
欢迎各位法律同仁共同交流
(0)

相关推荐

  • 中国财富管理趋势:从卖方销售到买方投顾

    不知从何时开始,朋友们聚会热议的话题,已经不再限于"你吃了什么,玩了什么",而是会聊"最近买了什么理财产品,赚了亏了多少钱". 可见近几年中国人对投资理财这件事 ...

  • 一文详解《民法典》保理合同条文

    保理业务源于西方,引入中国已近30年,行业规模超过3万亿,是最重要的供应链金融业务模式之一.然而,在<民法典>颁布之前,我国法律层面尚未有保理业务的概念,相关规范的缺乏,导致保理案件的裁判 ...

  • 不良资产转让流程怎么走

    不良资产的转让主要有两种方式,一是打包(批量)转让,二是单户转让.无论是不良资产的批量转让还是单户转让,都是一种债权转让方式.那么不良资产转让流程应该怎么走呢?富产融合为您整理了以下资料,以供大家参考 ...

  • 个贷类不良资产包调、转、投、催全流程法律服务产品研发与项目运营启动大会

       近年来,随着国内消费需求的增长推动了个人消费信贷的蓬勃发展,受到疫情的影响,我国银行业不良贷款依然存在不小的压力. 在2021年年初国新办举行的银行业保险业2020年改革发展情况发布会上,公布了 ...

  • 邀请函 | 个贷类不良资产调、转、投、催全流程法律服务方案剖析会【第2期】

        2020年疫情爆发叠加经济下行的影响,企业经营危机慢慢波及到金融信贷端,个贷方面,信用卡不良余额就有明显上升.     2021年1月,中国银保监会办公厅关于开展不良贷款转让试点工作的通知,各 ...

  • 不良资产证券化全流程简析

    资产证券化是通过结构安排将资产转化为证券,进而实现破产隔离和风险收益再分配两个目的,证券化具有实现资产真实出售,结构分层,市场交易的三大特征,框架流程如下图所示: 图:不良资产证券化概览 就国内而言, ...

  • 中国不良资产尽职调查最全合集 ( 附查询工具!)

    发布人:河南分行 王新杰 本文转载于公众号"前海融资租赁俱乐部",如有侵权,烦请联系删除. 在金融机构的不良资产包处置.收购之前,客户一般要委托律师机构进行尽职调查,以确保处置.收 ...

  • 不良资产入门金融知识全收录,合计176条

    目录 第一部分:银行系金融知识(1--46条) 第二部分:基金证券类知识大全 基金类:1--14条 兼并与收购类:15--22条 金融衍生工具类:23--45条 证券发行类:46--105条 证券交易 ...

  • 基础|详细介绍陶瓷制作和烧制工艺全流程

    说到陶瓷,大家最熟悉的是各种器皿.在<天工开物>中说到:通过水火交互作用,将黏土烧制的陶器.砖.瓦.罂.瓮.祭器.摆件和厨房瓷器都归于此类. 陶瓷是我国对人类文明的重大贡献,古代中国传统陶 ...

  • 10大不良资产清收处置手段与流程

    常规催收 ▍定义 常规催收是指利用各种非诉讼的催收手段,督促债务人/担保人及其他还款义务人偿还债务的清收方式,包括协商还款.电话催收.媒体公告催收.信函(含公证送达)催收等方式. ▍适用条件 常规催收 ...

  • 银行个贷不良资产1折转让,债务协商空间大,但是信用卡呢?

    今年已经有多个银行机构的个人不良资产包被资产管理公司收走,包括工商.农业.交通.兴业.平安.民生等. 银保监会去年通过清收.核销.转让等多种形式,处置不良资产3.02万亿元,力度前所未有,金额也是历年 ...

  • “互联网+不良资产”模式下-金融机构不良资产清收解决方案

    "互联网+不良资产"已是大势所趋 当前,不良资产行业发展进入到一个新的阶段,从二十年前的四家全国性资产管理公司(AMC),到前些年各省纷纷批准设立1-2家省级资产管理公司,以及到近 ...