收藏!财务分析30个基本指标

作为一名及格的财务人员,不懂财务分析怎么行呢!财务岗位想往高处走,也必须得掌握财务分析。

关于财务分析的指标有哪些?你都知道嘛?

盈利能力分析

1

销售净利率=(净利润÷销售收入)×100%;
该比率越大,企业的盈利能力越强。

2

资产净利率=(净利润÷总资产)×100%;
该比率越大,企业的盈利能力越强。

3

权益净利率=(净利润÷股东权益)×100%;
该比率越大,企业的盈利能力越强。

4

总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额×100%;
该比率越大,企业的盈利能力越强。

5

营业利润率=(营业利润÷营业收入)×100%;
该比率越大,企业的盈利能力越强。

6

成本费用利润率=(利润总额÷成本费用总额)×100%;
该比率越大,企业的经营效益越高。

盈利质量分析

1

全部资产现金回收率=(经营活动现金净流量÷平均资产总额)×100%;
与行业平均水平相比进行分析。

2

盈利现金比率=(经营现金净流量÷净利润)×100%;
该比率越大,企业盈利质量越强,其值一般应大于1。

3

销售收现比率=(销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额)×100%;

数值越大表明销售收现能力越强,销售质量越高。

偿债能力分析

1

净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产;
对比企业连续多期的值,进行比较分析。

2

流动比率=流动资产÷流动负债;
与行业平均水平相比进行分析。

3

速动比率=速动资产÷流动负债;
与行业平均水平相比进行分析。

4

现金比率=(货币资金+交易性金融资产)÷流动负债;
与行业平均水平相比进行分析。

5

现金流量比率=经营活动现金流量÷流动负债;
与行业平均水平相比进行分析。

6

资产负债率=(总负债÷总资产)×100%;
该比值越低,企业偿债越有保证,贷款越安全。

7

产权比率与权益乘数:
产权比率=总负债÷股东权益,
权益乘数=总资产÷股东权益;
产权比率越低,企业偿债越有保证,贷款越安全。

8

利息保障倍数=息税前利润÷利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)÷利息费用;利息保障倍数越大,利息支付越有保障。

9

现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量÷利息费用;
现金流量利息保障倍数越大,利息支付越有保障。

10

经营现金流量债务比=(经营活动现金流量÷债务总额)×100%;
比率越高,偿还债务总额的能力越强。

营运能力分析

1

应收账款周转率:

应收账款周转次数=销售收入÷应收账款;
应收账款周转天数=365÷(销售收入÷应收账款);
应收账款与收入比=应收账款÷销售收入;
与行业平均水平相比进行分析。

2

存货周转率:

存货周转次数=销售收入÷存货;
存货周转天数=365÷(销售收入÷存货);
存货与收入比=存货÷销售收入;
与行业平均水平相比进行分析。

3

流动资产周转率:

流动资产周转次数=销售收入÷流动资产;
流动资产周转天数=365÷(销售收入÷流动资产);
流动资产与收入比=流动资产÷销售收入;
与行业平均水平相比进行分析。

4

净营运资本周转率:

净营运资本周转次数=销售收入÷净营运资本;
净营运资本周转天数=365÷(销售收入÷净营运资本);
净营运资本与收入比=净营运资本÷销售收入;
与行业平均水平相比进行分析。

5

非流动资产周转率:

非流动资产周转次数=销售收入÷非流动资产;
非流动资产周转天数=365÷(销售收入÷非流动资产);
非流动资产与收入比=非流动资产÷销售收入;
与行业平均水平相比进行分析。

6

总资产周转率:

总资产周转次数=销售收入÷总资产;
总资产周转天数=365÷(销售收入÷总资产);
总资产与收入比=总资产÷销售收入;
与行业平均水平相比进行分析。

发展能力分析

1

股东权益增长率=(本期股东权益增加额÷股东权益期初余额)×100%;
对比企业连续多期的值,分析发展趋势。

2

资产增长率=(本期资产增加额÷资产期初余额)×100%;对比企业连续多期的值,分析发展趋势。

3

销售增长率=(本期营业收入增加额÷上期营业收入)×100%;对比企业连续多期的值,分析发展趋势。

4

净利润增长率=(本期净利润增加额÷上期净利润)×100%;对比企业连续多期的值,分析发展趋势。

5

营业利润增长率=(本期营业利润增加额÷上期营业利润)×100%;对比企业连续多期的值,分析发展趋势。


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