审计机器人进入3.0
“数字化转型是事务所未来保持专业优势的唯一途径。未来,会计师事务所将不仅仅是一个专业机构,它更应该是一个数字化的机构“---致同中国主席徐华
近年来,审计行业内外部环境发生了剧烈变化,面对与机遇挑战,专注于技术,致力于创新,凝聚于产品是事务所必然的方向和选择。
参照国内其他行业的成功经验,事务所数字化转型的目标大概率如下:
(三)如何转?与审计机器人作为伙伴
为解决作业中的实际问题,很多前辈尝试开发了很多针对单一痛点的独立工具和功能,例如:数据采集、邮箱合并、快递信息、函证文本、数据透析和各种OFFICE加宏链接等等,虽然解决了部分问题、提高了部分环节工作效率,但是没有形成系统化、数据化、统一化、标准化的体系。这些功能,审计机器人已经全部实现,并且实现了与底稿的打通,例如:强大的查询功能不用再做数据透析、做完审计程序底稿自动生成、附注系统自动排版等等。
审计机器人3.0最大的变化是开创性的解决了大数据、云平台与EXCEL 数据的交互问题,运算和逻辑在云平台,呈现和编辑在线上EXCEL(ONLINE),同时支持离线版个人PC端编辑的签入与签出。
二、审计作业痛点解决方案
审计机器人系统数据采集方法灵活多样,支持Excel直接采集、客户端采集、U盘采集、备份文件采集、SaaS远程支持采集和定制开发等六种方法。审计实务中经常出现数据采集失败,严重耽误审计进度,有鉴于此,审计机器人开发了原表采集来应对财务系统升级,数据库备份采集应对企业越来越普遍的云化趋势,EXCEL采集作为采集兜底项应对特殊情况。
同时,审计机器人较同类产品的优势在于是一个基于云平台的大数据产品,能够为客户提供远程在线的支持服务。审计机器人配备专业IT人员协助解决数据采集过程中的问题,提供数据处理方面的技术支持,如数据采集、导入、备份、恢复等专业化的数据处理服务;同时,还会协助重要客户解决审计过程中复杂数据的处理问题,复杂数据不仅仅是财务数据,也包括业务数据以及其他外部数据。
(二)账务混乱、核算维度欠缺或错误
越混乱,越显出优势,例如:可以通过规范映射解决科目不规范问题;可以通过添加辅助维度和辅助帐解决企业核算不健全问题;可以通过辅助帐维度管理解决核算角度问题;可以通过往来客户管理的“合并功能”解决同一企业不同科目合并统一问题;可以通过在明细账批量替换错误会计科目;可以批量导出错误分录,批量导入调整后分录,对应如报表和底稿、财务指标数据,按日期自动更新、损益自动结转。
(三)现金流量表主附表自动生成
审计机器人提供了便捷的主附表类别调整功能,自动生成后,如遇特殊项目需要调整现金类型的归类,可以单体或者批量的对主附表归类进行调整,对应的报表、底稿、附注自动更新。
主附表自动生成已经千锤百炼,准确性较高,欢迎使用和沟通交流。
(四)更新数据
本次审计机器人迭代到3.0,大幅提升了运算能力。举例:被审计单位25万条明细账数据,辅助账5个维度7个层级,更新报表从1分钟提升到1秒钟,更新月报从3分钟提升到3秒种。运算能力提升60倍,摩尔定律再现。
(五)自动底稿
审计机器人底稿分为:自动生成类底稿,例如:审定表、明细表、试算平衡表、调整分录表、对方科目表、现金流量类底稿、毛利率按月分析表、对方科目按月分析表、前五大客户表、部分披露表等等;执行完审计程序自动生成类底稿如:抽凭程序执行后自动完成抽凭相关底稿和抽凭的统计分析,并且抽凭资料自动编号保存;函证程序执行后,自动生成:发函计划表、注册地址比对表、函证结果汇总表、回函核对记录表、函证差异调节表、替代测试表、函证结果表、快递信息记录表等等;账龄分析、截止性测试、减值准备、受限资金、关联方等审计程序执行后对应生成相应底稿。
(六)审计程序
审计机器人对执行审计程序的全过程进行全数字化记录,执行完审计程序即可便捷的联动生成工作底稿,而且对审计程序执行人员、执行时间、完成程度、完成质量等进行统计分析,便于进行内控管理。
本次3.0升级,在统一数据库的基础上,将各个功能做了模块化拆分,各个模块之间通过接口进行模块化对接。审计机器人所有审计程序的数据和文件都与数据采集、报表数据、工作底稿、报告附注等模块紧密相连,实现了审计过程的整体化、系统化、一键化操作;同时,具备了接纳外部数据、业务数据的能力,便于审计程序的扩充与外延。
根据客户需求,将函证中心、抽凭中心等模块封装成独立的模块,各个模块独立完整可以独立运行,同时也支持特殊业务只使用部分功能。以新函证中心为例,实现了从:数据采集、函证对象选择、函证地址维护与比对、函证文本自动生成、发函、回函、跟踪快递信息、差异调整、替代测试等全流程,也兼容了审计人员单独上传函证数据、函证对象、函证文本等非标流程,友好性大幅提升。
新函证中心有了更便捷的文本编辑能力,预置了主要的函证模板20多个,同时支持一天内新增与更新函证模板的功能。
本次3.0升级,新增了截止性测试升级程序,常见的审计程序,例如:抽凭、函证、账龄、减值准备、关联方、货币资金全面核查等程序基本具备了;待新合并报表完成后,尽快把重新计算等与数据相关其他程序进行完善;并且,在全流程审计中,将问询、观察等非数据类审计程序流程化、信息化、平台化。
(七)合并报表
审计机器人打通了单体项目的数据逻辑,合并层面的数据通过“分子公司管理”中的是否审计、是否合并等选择项进行控制,数据根据人工选择,实时更新合并TB表。
在母公司层面设置整个集团的会计准则和披露表格式,如遇多层级合并报表,合并平铺化一次计入合并TB,不需再逐层向上合并。合并计入母公司比例分为:工商股权比例和股权受益比例,人工可以根据具体情况修订母公司股权受益比例,解决了实务中股权比例与合并受益比例不一致的情况。
合并自动抓取集团内往来债权债务余额,内部交易明细,形成调整抵消分录,人工确认分录后,自动计入合并TB。
(八)对标上市公司数据进行数据化和图形化财务分析
根据客户反馈,审计机器人将逐步把新三板数据、银行间数据进入系统。
(九)附注和报告排版
附注的排版不要再人工排了,审计机器人单独开发了排版工具,自动替您排好附注,导出即可使用。
三、拥抱科技、拥抱未来、创造价值
根据客户数量和合同约定,审计机器人提供腾讯会议远程和现场等形式的免费培训服务。
(二)SaaS,销售及服务
售后服务:公司24小时提供SaaS远程服务。审计机器人云平台提供7*24小时的远程服务,从使用到审计中问题的协同处理,全面保障审计工作。公司配备专门的运维人员,承诺7*24小时,365天全年无休服务。服务期限内,八遍科技接到报障电话2小时内响应,24小时内维修解决BUG问题;24小时内如无法修复需提供备用方案以解决问题并承诺解决问题日期。
远程技术和现场支持服务:为客户提供系统调试、管理、升级、故障检测及排除服务;提供数据处理方面的技术支持,如数据采集、导入、备份、恢复等专业化的数据处理服务。重要客户和付费用户提供现场支持服务。
(三)支持事务所开拓多元化收入
审计机器人目前已经基本解决了审计作业的数据处理、大数据的运用,开始进入事务所管理、项目管理、人员管理;能够快速持续迭代升级,满足定制化开发需求,满足审计行业快速发展的需要。
方向对了路就不远了,请接受我们的成长与不足,发展的看问题,相信我们一定可以给审计行业助力。期待您的试用和调优,期待为您服务,为您创造价值。