审计机器人进入3.0

“数字化转型是事务所未来保持专业优势的唯一途径。未来,会计师事务所将不仅仅是一个专业机构,它更应该是一个数字化的机构“---致同中国主席徐华

近年来,审计行业内外部环境发生了剧烈变化,面对与机遇挑战,专注于技术,致力于创新,凝聚于产品是事务所必然的方向和选择。

数字化转型从哪转---方向是什么?
转到哪---目标是什么?
如何转---路径是什么?
在这个专业化分工越来越细化的时代,专业的人做专业的事,您数字化转型一定要叫上我,我们的努力只为您创造真正的价值。
一、方向、目标、路径
(一)从哪转?梦想越大路越艰难
数字化转型的第一步一定是打通实务中最痛的环节,从解放审计人员基础日常作业中的数据采集、自动底稿、合并报表、附注编辑与排版、资料收集与共享、多期与加期等痛点开始;逐步过渡到项目管理、人员管理、事务所管理;最终实现机器学习、人工智能应用到审计行业。
(二)转到哪?方向对了,路就不远了
目前,审计作业主要以单机版EXCEL编辑底稿为主,即使有部分网络传输和审批,主要功能仍是进行文件传输,没有实现数据和管理层面的打通,导致形成一个个信息孤岛,审计作业低效、重复、标准不统一、技术含量低;事务所作业形成的数据、审计技术和方法等无法形成知识沉淀和积累。事务所内部管理以及总分所管理需要通过网络化和数字化加强。

参照国内其他行业的成功经验,事务所数字化转型的目标大概率如下:

1、搭建和严格落实事务所审计作业的数字化质控体系,将审计程序完整性、准确性大幅提升,将审计作业操作层面操作风险大幅降低;
2、搭建事务所独有的审计技术数字化体系,职业判断逐步实现数字化;
3、形成事务所的行业数据、执业数据、管理数据的体系化、标准化、一体化;
4、形成事务所收入多元化,大幅提高非鉴证业务收入占比。

(三)如何转?与审计机器人作为伙伴

审计机器人是从统一底层架构、统一数据库、统一云服务开始搭建的审计作业与管理的信息化、一体化平台,率先解决了审计中最难的数据问题,实现了0到1的突破。审计作业数据化,才能使实现事务所加强项目、客户和人员的管理职能成为可能。

为解决作业中的实际问题,很多前辈尝试开发了很多针对单一痛点的独立工具和功能,例如:数据采集、邮箱合并、快递信息、函证文本、数据透析和各种OFFICE加宏链接等等,虽然解决了部分问题、提高了部分环节工作效率,但是没有形成系统化、数据化、统一化、标准化的体系。这些功能,审计机器人已经全部实现,并且实现了与底稿的打通,例如:强大的查询功能不用再做数据透析、做完审计程序底稿自动生成、附注系统自动排版等等。

审计机器人3.0最大的变化是开创性的解决了大数据、云平台与EXCEL 数据的交互问题,运算和逻辑在云平台,呈现和编辑在线上EXCEL(ONLINE),同时支持离线版个人PC端编辑的签入与签出。

二、审计作业痛点解决方案

审计机器人3.0已经解决了绝大多数审计常见作业痛点(新合并10月份上线),给审计行业带来了一股清流,各个环节的痛点解决方案见下详述。
(一)财务数据采集和业务数据采集
包括SAP在内,用友、金蝶、浪潮、新中大等绝大多数主流财务系统可以顺畅采集,财务数据间勾稽关系系统自动检测,数据错误系统提示。(SAP s4对接中)
除了财务数据采集工作,审计机器人开发了业务数据采集工具,有需要的客户可以联系我们。自此财务数据、业务数据、其他数据可以有效的为审计程序服务了。
首个财务数据与外部数据结合的银行流水与财务数据全面核查已经上线。

审计机器人系统数据采集方法灵活多样,支持Excel直接采集、客户端采集、U盘采集、备份文件采集、SaaS远程支持采集和定制开发等六种方法。审计实务中经常出现数据采集失败,严重耽误审计进度,有鉴于此,审计机器人开发了原表采集来应对财务系统升级,数据库备份采集应对企业越来越普遍的云化趋势,EXCEL采集作为采集兜底项应对特殊情况。

同时,审计机器人较同类产品的优势在于是一个基于云平台的大数据产品,能够为客户提供远程在线的支持服务。审计机器人配备专业IT人员协助解决数据采集过程中的问题,提供数据处理方面的技术支持,如数据采集、导入、备份、恢复等专业化的数据处理服务;同时,还会协助重要客户解决审计过程中复杂数据的处理问题,复杂数据不仅仅是财务数据,也包括业务数据以及其他外部数据。

(二)账务混乱、核算维度欠缺或错误

审计机器人一个远超竞争对手的能力就是处理混乱财务数据的能力。

越混乱,越显出优势,例如:可以通过规范映射解决科目不规范问题;可以通过添加辅助维度和辅助帐解决企业核算不健全问题;可以通过辅助帐维度管理解决核算角度问题;可以通过往来客户管理的“合并功能”解决同一企业不同科目合并统一问题;可以通过在明细账批量替换错误会计科目;可以批量导出错误分录,批量导入调整后分录,对应如报表和底稿、财务指标数据,按日期自动更新、损益自动结转。

(三)现金流量表主附表自动生成

现金流量表编制与复核,尤其是编制附表一直是审计作业的难点,审计机器人独创性的开发了现金流量表主附表自动生成功能,并自动生成对应底稿(逐步完善)。主表逻辑是目前主流财务软件的逻辑,附表的逻辑如有需要,可向客服索取。

审计机器人提供了便捷的主附表类别调整功能,自动生成后,如遇特殊项目需要调整现金类型的归类,可以单体或者批量的对主附表归类进行调整,对应的报表、底稿、附注自动更新。

主附表自动生成已经千锤百炼,准确性较高,欢迎使用和沟通交流。

(四)更新数据

审计作业过程中,如遇审计调整、审计加期那就要折腾一阵了,尤其项目越大、合并越大越痛苦。在审计机器人,一键刷新后,审计作业每个环节,包括科目汇总表、试算平衡表、财务报表、工作底稿、报告附注、合并报表等相关数据自动更新并重新自动校验。

本次审计机器人迭代到3.0,大幅提升了运算能力。举例:被审计单位25万条明细账数据,辅助账5个维度7个层级,更新报表从1分钟提升到1秒钟,更新月报从3分钟提升到3秒种。运算能力提升60倍,摩尔定律再现。

(五)自动底稿

审计机器人本次升级彻底解决了困扰审计行业的底稿和报告附注问题,原创性的将大数据云平台与EXCEL进行了无缝对接,数据计算和存储在云端,底稿呈现于在线EXCEL和离线客户端。审计人员既可以在云端进行底稿的在线协同编辑完善、实时更新,也可以在客户端通过签入/签出功能,实现本地底稿与云端系统的交互与运算,既发挥云端大数据的算法算力,也发挥EXCEL便捷高效的双重特点。

审计机器人底稿分为:自动生成类底稿,例如:审定表、明细表、试算平衡表、调整分录表、对方科目表、现金流量类底稿、毛利率按月分析表、对方科目按月分析表、前五大客户表、部分披露表等等;执行完审计程序自动生成类底稿如:抽凭程序执行后自动完成抽凭相关底稿和抽凭的统计分析,并且抽凭资料自动编号保存;函证程序执行后,自动生成:发函计划表、注册地址比对表、函证结果汇总表、回函核对记录表、函证差异调节表、替代测试表、函证结果表、快递信息记录表等等;账龄分析、截止性测试、减值准备、受限资金、关联方等审计程序执行后对应生成相应底稿。

(六)审计程序

传统的审计EXCEL底稿记录执行审计程序的做法在逻辑上是有欠缺的,在数据大、人员少、时间紧的情况下,经常出现遗漏、错误、偏差、无法对异常数据提示预警,导致了执行审计程序的过程与结果成为审计失败案例频发的重灾区。

审计机器人对执行审计程序的全过程进行全数字化记录,执行完审计程序即可便捷的联动生成工作底稿,而且对审计程序执行人员、执行时间、完成程度、完成质量等进行统计分析,便于进行内控管理。

本次3.0升级,在统一数据库的基础上,将各个功能做了模块化拆分,各个模块之间通过接口进行模块化对接。审计机器人所有审计程序的数据和文件都与数据采集、报表数据、工作底稿、报告附注等模块紧密相连,实现了审计过程的整体化、系统化、一键化操作;同时,具备了接纳外部数据、业务数据的能力,便于审计程序的扩充与外延。

根据客户需求,将函证中心、抽凭中心等模块封装成独立的模块,各个模块独立完整可以独立运行,同时也支持特殊业务只使用部分功能。以新函证中心为例,实现了从:数据采集、函证对象选择、函证地址维护与比对、函证文本自动生成、发函、回函、跟踪快递信息、差异调整、替代测试等全流程,也兼容了审计人员单独上传函证数据、函证对象、函证文本等非标流程,友好性大幅提升。

新函证中心有了更便捷的文本编辑能力,预置了主要的函证模板20多个,同时支持一天内新增与更新函证模板的功能。

本次3.0升级,新增了截止性测试升级程序,常见的审计程序,例如:抽凭、函证、账龄、减值准备、关联方、货币资金全面核查等程序基本具备了;待新合并报表完成后,尽快把重新计算等与数据相关其他程序进行完善;并且,在全流程审计中,将问询、观察等非数据类审计程序流程化、信息化、平台化。

(七)合并报表

合并报表是审计行业的痛点。从2000年开始,企业端财务软件ERP中的逐步实现合并报表功能;到目前为止,国内事务所的合并报表功能还主要靠EXCEL或者EXCEL简单的VBA来实现。审计行业合并报表之所以落后将近二十年,核心因素是单体的财务数据没有打通。在企业ERP中,从制单开始,数据一层层积累向上汇聚,合并报表功能水到渠成。而目前事务所审计的单体项目数据存在一个个EXCEL里面,做集团层面合并、底稿和披露只能靠人工。

审计机器人打通了单体项目的数据逻辑,合并层面的数据通过“分子公司管理”中的是否审计、是否合并等选择项进行控制,数据根据人工选择,实时更新合并TB表。

在母公司层面设置整个集团的会计准则和披露表格式,如遇多层级合并报表,合并平铺化一次计入合并TB,不需再逐层向上合并。合并计入母公司比例分为:工商股权比例和股权受益比例,人工可以根据具体情况修订母公司股权受益比例,解决了实务中股权比例与合并受益比例不一致的情况。

合并自动抓取集团内往来债权债务余额,内部交易明细,形成调整抵消分录,人工确认分录后,自动计入合并TB。

(八)对标上市公司数据进行数据化和图形化财务分析

有足够量的数据,尤其是对标数据量才可能真正做好财务分析。审计机器人提供20年的所有上市公司财务数据、财务指标、行业指标,并支持下载。被审计单位财务数据可以与上市公司行业均值的相关数据进行比对;可以人工选定多个对标企业,并进行相关数据的对比。审计机器人对被审计单位资产负债、利润、现金流量主附表等四张报表和财务指标进行数据和图形展示。审计人员可以进行以上四张表的同比、环比、结构百分比分析,选择对标标的进行数据和图形化比对。

根据客户反馈,审计机器人将逐步把新三板数据、银行间数据进入系统。

(九)附注和报告排版

编制附注很耗时,并且还有一些很没有技术含量,例如:损益中三费的项目统一和统计归类、资产负债表其他类科目的统计分类、现金流量表其他类项目;前五大客户;主要交易对手发生额等等的统计。审计机器人目前已经有了比较好的解决方案,在系统中便捷的编辑项目分类,在科目树勾选余额明细或者结合查询条件批量勾选发生额明细。

附注的排版不要再人工排了,审计机器人单独开发了排版工具,自动替您排好附注,导出即可使用。

三、拥抱科技、拥抱未来、创造价值

(一)简单友好、培训学习成本低
审计机器人界面尽可能的图标流程化、界面简单化、直观好上手,便于事务所审计人员熟悉和工具切换,培训与学习成本低。复杂的事情简单做,审计机器人简洁的界面背后是复杂的逻辑、强大的内核。

根据客户数量和合同约定,审计机器人提供腾讯会议远程和现场等形式的免费培训服务。

(二)SaaS,销售及服务

SaaS是Software-as-a-service(软件即服务)。审计机器人为客户搭建信息化所需要的所有网络基础设施及软件、硬件运作平台,并负责所有前期的实施、后期的维护等一系列服务,企业无需购买软硬件、建设机房、招聘IT人员,即可通过互联网使用信息系统。

售后服务:公司24小时提供SaaS远程服务。审计机器人云平台提供7*24小时的远程服务,从使用到审计中问题的协同处理,全面保障审计工作。公司配备专门的运维人员,承诺7*24小时,365天全年无休服务。服务期限内,八遍科技接到报障电话2小时内响应,24小时内维修解决BUG问题;24小时内如无法修复需提供备用方案以解决问题并承诺解决问题日期。

远程技术和现场支持服务:为客户提供系统调试、管理、升级、故障检测及排除服务;提供数据处理方面的技术支持,如数据采集、导入、备份、恢复等专业化的数据处理服务。重要客户和付费用户提供现场支持服务。

(三)支持事务所开拓多元化收入

目前,传统鉴证业务成本效益比远低于新增的审计业务类型,例如:经侦审计、离任审计、各类专项审计等。对于中小事务所来讲,基于本地化优势,开拓非鉴证业务的多元化收入,走专业化、差异化道路是一条重要的业务趋势。审计机器人与厦门某事务所经侦审计系统已经上线运行,客户非常满意、成果斐然;离任审计与其他专项审计正在试用中,欢迎事务所联系我们试用。
(四)迭代与未来
现有主流审计软件依靠单机版EXCEL VBA进行功能开发。EXCEL的友好型和便捷编辑能力强,这一模式的优点是开发门槛低,上手快,稍好一点的做了网络的文件传输交互。但是在数据运算能力、处理能力、逻辑能力方面,数据运用本身是不成功的,在迭代升级、定制化开发、数据并发、事务所管理、项目管理、人员管理等方面严重受限。这类方案已经遇到了明显的天花板,不具备进一步迭代优化的潜力,已经不是目前主流的信息化建设方案,不适合审计行业数字化的发展。

审计机器人目前已经基本解决了审计作业的数据处理、大数据的运用,开始进入事务所管理、项目管理、人员管理;能够快速持续迭代升级,满足定制化开发需求,满足审计行业快速发展的需要。

方向对了路就不远了,请接受我们的成长与不足,发展的看问题,相信我们一定可以给审计行业助力。期待您的试用和调优,期待为您服务,为您创造价值。

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