今天【小龙虾】和大家分享一下灵活就业人员退休后领取养老金的知识点。

01 灵活就业人员与企业职工缴纳的保险是同一种保险

目前，我国的养老保险制度分为三大块：基本养老保险制度、年金制度、个人养老制度。

基本养老保险制度又分为城乡居民养老保险制度与职工基本养老保险制度。

职工基本养老保险制度又分为企业职工基本养老保险与灵活就业人员基本养老保险。

从上表中可以看出，灵活就业人员退休后的养老金计算方式和机关企事业单位职工退休人员的养老金计算方式是完全一致的，都按照职工基本要来保险制度方式计算。

（以房养老、储蓄养老、商业保险养老等都不属于国家级养老保险制度！）

02 计算方式一致，待遇一样，付出却有差距

养老金月领取=个人账户/计发月数+社平工资*（1+平均工资缴费系数）/2*缴纳年限*1%+政策性调整。

平均工资缴费系数要计算每一年的缴费基数与社平工资之间的系数后求平均值。

缴费不一样

职工养老金缴纳=职工养老金缴纳基数*个人缴纳比例！

职工养老金个人缴纳比例是8%，单位是20%（各地有差距，一般由各省自行确定，大多数都是在12%-20%，比如北京是19%，深圳是13%）

职工养老个人缴纳的基数，法律规定是社平工资的60%至300%，企业一般选择100%缴纳（个别企业按照城市最低工资缴纳，超过100%的企业几乎不存在）。

比如：云南省养老保险缴纳基数，最低为上一年全省城镇非私营单位在岗职工月平均工资（上年度社会平均工资）的60%，最高是上年度社会平均工资的3倍

灵活就业人员养老金缴纳=养老金缴纳基数*（个人缴纳比例+单位缴纳比例）。

灵活就业人员养老金缴纳基数与职工养老金个人缴纳基数计算方式一致，差别在于60%至300%是个人选择一档。

灵活就业人员养老金缴纳与职工养老金缴纳最大的区别在于缴纳比例中，需要承担原本单位承担的部分。

提醒：缴纳社保人员死亡，企业职工家属可以将自己个人缴纳的全额取出，灵活就业者只能取出个人账户部分8%，个人缴纳统筹账户部分12%无法提取出。

举个例子

社平工资5000元，养老金缴纳基数为社平工资的100%，个人缴纳8%，单位缴纳16%。

张三为企业职工，每个月养老金缴纳金额=个人缴纳+单位缴纳。

个人缴纳=5000*100%*8%=400元，单位缴纳=5000*100%*16%=800元。

李四为灵活就业人员，每个月养老金缴纳=个人缴纳。

个人缴纳=5000*100%*（8%+16%）=1200元。

同等条件下，个人账户每月增加养老金都是400元，但是灵活就业人员比企业职工要多缴纳800元，承担了原来由单位承担的部分。

虽然灵活就业人员在同等条件下需要支付更高的金额，才能享受与企业职工同等养老待遇，但是国家还是给予了许多相关补助。

比如一次性创业补助，针对个体经营者会给予相应补贴，【小龙虾】所在城市是1万元。

比如贴息贷款，针对创业人员会有5-15万的三年贴息贷款。

比如“4050人员”优惠政策。

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