2019内控报告丨内控执行情况“数据表”填写说明

从上年度内部控制报告填报过程来看，很多单位卡壳在“业务层面内部控制建设情况（四）”，也就是那张“数据表”，内控制度执行量化指标怎么填？依据来源是什么？取数规则有什么要点？本文将为您详细介绍填写说明。

1

项目支出绩效目标设定比例

“预算编制范围内全部预算项目数”，是指单位决算报表的《项目支出决算明细表》（财决 05-2 表）二级项目个数；“绩效目标申报项目数”，是指单位填报《项目支出绩效目标申报表》的二级项目个数。需上传《项目支出绩效目标申报表》。

2

预算执行及绩效运行监控程度

根据预算管理要求，单位应至少每个月份开展一次预算执行分析，因此将“数据一”设定为12（个月）。“执行预算分析的月份数”，是指按月份统计的预算执行分析次数；该月份内单位开展预算执行分析，则计数为1；同一月份内多次开展预算执行分析，也计数为1。该指标参考预算执行分析报告等资料填写。需上传预算执行分析报告作为佐证材料。

3

项目支出绩效目标完成情况

“绩效目标申报项目数”，同上；“绩效评价完成项目数”，是指《项目支出绩效自评表》中项目绩效目标实际完成情况达到90%以上的二级项目个数。需上传《项目支出绩效目标申报表》和《项目支出绩效自评表》作为佐证材料。

4

非税收入管控情况

“应上缴非税收入”，是指单位决算报表的《非税收入征缴情况表》（财决附 04 表）中纳入预算管理的非税收入合计数，即表第2栏次第1行合计数（单位：元）；“实际上缴非税收入”，是指单位决算报表的《非税收入征缴情况表》（财决附 04 表）中纳入预算管理的已缴国库合计数，即表第3栏次第1行合计数（单位：元）。

5

采购合同匹配情况

“本年实际采购金额”是指实际完成的采购金额，即采购决算金额，根据决算报表《机构运行信息表》第3栏第40行“政府采购支出合计”填列（单位：元）；“合同约定的本年采购金额”，是指已签订采购合同中列示的需在本年内完成采购并支付的项目金额（单位：元），该指标建议参考合同台账等资料填写。需上传采购明细表和采购合同作为佐证材料。

6

采购验收管控情况

“本年实际采购金额”，同上；“已验收的采购金额”，是指符合政府采购业务管理内部控制制度中关于采购验收的要求，一般应由需求部门、采购部门、资产管理部门三方验收的采购项目金额（单位：元）。该指标建议参考采购合同、采购验收记录表、采购验收报告等资料填写。需上传采购合同、采购验收记录表和采购验收报告作为佐证材料。

7

资产账实相符程度

“年末总资产账面金额”，是指单位国有资产报表中资产价值年末数（单位：元）；“年末资产清查总额”，是指单位资产清查报告中统计的年末单位资产价值总金额（单位：元）。需上传单位资产清查报告作为佐证材料。

8

固定资产处置规范程度

“固定资产本期减少额”，是指单位国有资产报表《固定资产情况表》中本期减少的资产账面原值（单位：元）；“固定资产处置审批金额”，是指严格按照单位国有资产业务管理制度中规定的资产处置审批权限及程序，实际审批的固定资产处置金额（单位：元）（本指标考核范围不包含固定资产出租出借涉及的金额）。该指标建议参考资产登记表、资产处置审批单、单位国有资产报表中的资产处置情况表等资料填写。需上传资产登记表、资产处置审批单、资产处置情况表等作为佐证材料。

9

项目投资计划完成情况

“年度投资计划总额”，是指以预算年度为统计口径的基本建设类项目计划投资金额（单位：元），该指标建议参考投资计划表、项目概预算表等资料填写；“年度实际投资额”，是指本年度单位决算报表中基本建设类项目支出决算金额，根据决算报表《项目支出决算明细表》（财决 05-2 表）“资本性支出（基本建设）”中房屋建筑物购建（62）、基础设施建设（65）、大型修缮（66）合计数填列（单位：元）。需上传投资计划表、项目概预算表、建设项目决算报表等作为佐证材料。

10

合同订立规范情况

“合同订立数”，是指单位本年度签订的全部合同个数；“经合法性审查的合同数”，是指在已签订的合同中，严格执行审核审批程序的合同，其中具有重大影响的合同需有法务人员参与审批并签字。该指标建议参考合同文本、合同台账等资料填写。需上传合同申请审批单（已审核的）、合同台账等作为佐证材料。

11

合同执行规范情况

“当期应完成合同数”，是指按照合同签订要求，本年度内应完成的合同个数；“到期完成合同数”，是指单位当期应完成合同总数中实际按期完成的合同个数，合同完成要以取得具体的合同成果验收证明为依据。该指标建议参考合同台账、成果验收证明等资料填写。需上传合同台账和合同验收证明等作为佐证材料。