企业所得税实际税率高达40%？企业老板必须知道的节税小技巧

许多老板朋友们都知道，我国企业利润300万以上的企业所得税是按25%征收的。

但事实上，对于企业主和股东来说，税负是很高的，综合下来高达40%！

因为企业利润额扣除所得税后，作为股东分红部分，还要缴纳20%的个人所得税。

也就是说，企业实现利润300万，需要缴纳75万元企业所得税，其余225万需要在分红时缴纳45万元个人所得税。

所以公司利润到最后进入老板口袋，老板要交40%的税。够可怕的了，对吧？

对此，企业可以通过业务外包模式，降低企业所得税。事实上，个人可以合理合法地为公司提供服务并开具进项票。这样，企业的利润就会减少。达到节税的目的。

当然，这里有一个前提，即业务流程必须以实际业务为基础。

注：合理外包，不属于伪造。

例如，广东一家服务公司的年营业额是600万元。剔除投入成本后，账面利润仍有300万元。此时，如果正常纳税，企业所得税按25%计算，企业所得税约75万元，后面还有20%的股东分红税，所以税负非常高。此时，我们可以在税收洼地园区注册一家个人独资企业，以业务的形式合理转包300万元的利润，并取得相应的成本，从而达到成本控制和利润控制的效果。个人独资企业营业额300万元，因个人独资企业不征收企业所得税，所以也不需要取得进项票，在没有进项成本抵扣的情况下，应纳税额如下：

增值税：300万/1.01*1%=2.97万（目前还是按照1%来征收增值税）；

附加税：2.97万*6%=0.18万（小规模附加税减半征收）；

个人经营所得税：300万*10%*30%-40500=4.95万（核定利润为10%）；

总纳税额为8.1万；

综合税率为2.7%；

完税后个人独资企业账户上的资金可以直接供法人自由支配，无需再次缴纳个人所得税。

企业和个人如何享受税收优惠或者核定征收政策？

目前，我国西部大开发或少数民族自治区出台了一些税收优惠政策，以促进地方经济发展。以税收政策在税收优惠地区注册企业，不仅是最省税的，也是合理合法的。

园区对注册企业增值税按地方留成税的30%~60%给予扶持和奖励；

企业所得税按地方留成所得税的30%-60%给予扶持和奖励（也可以直接核定征收企业所得税，税负超低）

资助按月返还，当月缴税，下月发放资助奖励；

个人独资企业（小型）可申请核定征收，核定后综合税负低于4%；

小规模有限公司也可以核定征收企业所得，综合税负低于4%

通过案例我们直观的看到，注册企业类型对公司节税效果在90%以上。有时候在评论区总出现质疑的朋友，朋友们记住一句话，机会和机遇总是留给有准备的人的，质疑可以找李小帅了解相关政策，机会是把握在您自己手中的，不要因为您的质疑耽误了企业的发展！

欢迎想要了解更多的园区优惠政策和税收筹划方面的问题，可以给助人为乐李小帅点赞，关注，发送私信。由李小帅为您详细解答！编辑不易喜欢请点赞，谢谢大家了！