【问问丽莎】股票有增值, 需要报资本利得税吗?

我的股票有增值，需要报资本利得税吗？

莎粉

丽莎会计行

股票增值如果只是账面价值并没有实际交割的话，一般不牵涉到资本利得税的。

如果买卖股票需要申报的话，多长时间内申报，是和房产买卖的申报时间一样吗？

莎粉

丽莎会计行

按照现在的规定，房产买卖一般需要在30天之内就做申报，股票买卖不受此规定约束，仍然可以在税年结束后年末的时候做自我评估申报。

ISA里面的股票买卖不用交税吧？

莎粉

丽莎会计行

ISA里面的股票交割一般是不用交资本利得税的。

我有一些公司的股票转到我爱人名下不用交税是吗？

莎粉

丽莎会计行

夫妻配偶之间的财产转让一般是不牵涉到税收的。

如果我是通过EIS购买了一些股票，我卖出的时候需要申报CGT吗？

莎粉

丽莎会计行

这要看您购买的时间，数量/金额，交割的时间等，符合条件的话是可以豁免CGT的。

EIS一般是持有3年对吗？

莎粉

丽莎会计行

是的。

如果我用买卖其他普通股票的收入然后投资到EIS里面的话，这些收入可以暂时不用交资本利得税？

莎粉

丽莎会计行

是的，符合条件的话是可以申请Deferral Relief的。

如果同一年之内我有在不同时刻买卖同一家公司的股票，年末我计算资本利得税的时候怎么认定购买的成本和交割所得？

莎粉

丽莎会计行

在认定的时候是有顺序的。简单来讲，1）第一步，先排除掉交割当天购买的股票（Same-day Rule）；2）第二步，再认定交割当天之后30天内购买的股票（Bed and Breakfasting Rule）；3）第三步，再认定Section 104 holding里面的股票；4）第四步，按照购买时间顺序认定其它股票。